Hva er toll og avgifter?
Toll og avgifter er en viktig del av internasjonale forsendelser, men kan være forvirrende
Slik påvirker toll og avgifter forsendelsen din
Toll og avgifter kan ha en markant påvirkning på de totale forsendelseskostnadene, så det er viktig å forstå hvordan myndighetene beregner dem, og hvem som er ansvarlig for betalingen. Dette kan spare deg og mottakeren for verdifull tid og arbeid.
Toll og avgifter er pålagt for å beskytte nasjonale inntekter og beskytte lokal industri. Nesten alle forsendelser som krysser internasjonale grenser, er underlagt en beregning av toll og avgifter, der tollere baserer dette på informasjonen som er angitt på handelsfakturaen og andre relevante dokumenter.
Betaling til myndighetene må utføres før forsendelsen frigis fra tollen. Tollgebyrer baseres på:
- Produktverdi
- Handelsavtaler (hvis aktuelt)
- Produksjonsland
- Beskrivelse av produktet og produktets sluttbruk
- Produktets HS-kode
- Landsspesifikke forskrifter
Hva er forskjellen mellom merverdiavgift (mva./VAT) og en vare- og tjenesteavgift (GST)?
De fleste land har en nasjonal avgift som beregnes basert på verdien til varene og tjenestene. Selv om terminologien som brukes i forskjellige land, kan variere, er prinsippet det samme. I noen land, som Canada, USA, Singapore, Australia og New Zealand, er denne avgiften kjent som en vare- og tjenesteavgift (Goods and Services Tax eller GST).
Storbritannia og EU bruker merverdiavgift (mva./VAT). Virksomheter som er mva.-registrerte og fullt skattepliktige, er ikke ansvarlig for den endelige kostnaden for mva. fordi det er en skatt på forbrukerutgifter. Den kan også være kjent i forskjellige land som IVA, TVA, BTW og AFA, men prinsippet er det samme.
Se nettstedet til European Commission Taxation and Customs Union for mva.-satser spesifikke for EU.
GST
Vare- og tjenesteavgift (Goods and Services Tax)
- Canada
- USA
- Singapore
- Australia
- New Zealand
VAT
Merverdiavgift
- Storbritannia
- Den europeiske union (EU)
Hvordan beregnes toll og avgifter?
Hvordan beregner tollmyndighetene toll og avgifter på importerte varer?
Tollmyndighetene tar hensyn til flere forskjellige elementer ved beregning av toll og avgifter.
Vanligvis baserer de disse beregningene på varebeskrivelsen som er gitt på fraktbrevet, og den tilknyttede HS-koden. Andre faktorer – for eksempel forsendelsens opprinnelse og årsaken til import – kan imidlertid også bidra til den totale verdien. Noen varer er også underlagt andre gebyrer, som særavgift.
I de fleste land beregnes toll ved å ta verdien av forsendelsesinnholdet (pluss eventuell forsikring og en prosentandel av transportkostnadene) og multiplisere den med tollprosenten av produktets tolltariffkode.
Mva. beregnes ved å ta verdien av forsendelsen (pluss fraktkostnad, toll og landingsgebyr) og multipliserer det med mva-satsen. Dette kan variere avhengig av produktet som sendes.
Verdisetting
Den vanligste verdisettingsmetoden er metoden for transaksjonsverdi. Den baseres på prisen du betaler når du kjøper varene, før de importeres. Du må ha bevis på prisen du betalte for importen, for eksempel en kopi av selgerens faktura.
Hvis de ikke allerede er inkludert i selgerens pris, kan det hende noen av disse kostnadene må legges til i verdien:
- Levering til grensen
- Provisjoner (unntatt kjøpsprovisjon)
- Opphavsrett og lisensgebyrer du har betalt for den importerte varen som en betingelse for salget
- Beholdere og pakking
- Eventuelle salgsinntekter forhandleren får
- Varer og tjenester du gir selgeren gratis eller til en redusert kostnad, for eksempel deler du bruker i de importerte varene, eller utviklings- og designarbeid som trengs for å produsere importen.
Deklarert tollverdi og toll og avgifter
Tollere bruker forsendelsens deklarerte verdi (verdien en utskiper deklarerer på varene som sendes) sammen med en beskrivelse av varene til å bestemme toll og avgifter. Derfor er det så viktig å påse at den deklarerte verdien er riktig på handelsfakturaen, hvis ikke kan tollerne mistenke undervurdering av verdi og etterforske saken. Verdier som deklareres ukorrekt, er en av de vanligste årsakene til tollforsinkelser og tvister om avgifter og skatter.
Den deklarerte verdien for en forsendelse representerer salgsprisen eller rimelig markedsverdi for innholdet i forsendelsen, selv om varen ikke selges.
Unntak for gaver
Mange land tillater import av gaver tollfritt hvis verdien er mindre enn et bestemt beløp, og hvis gaven som sendes, ikke anses som en regulert eller forbudt vare.
Strenge betingelser gjelder, inkludert:
- Mottakeren burde være en privatperson.
- Gaven må sendes uten kostnader for mottaker, og være «en tilfeldig sending».
- Ordet «gift» må stå på fraktbrevet og på handelsfakturaen.
- Alle artikler må oppføres med egen verdi og full beskrivelse i tillegg til å merkes som «gift».
- Artikler som inneholder alkohol og tobakk, vil være gjenstand for særavgifter.
- Artikler som inneholder mat, er kanskje ikke tillatt eller trenger ytterligere dokumentasjon og kan bli underlagt flere kontroller, som kan føre til ekstragebyrer.
Midlertidig import
Mange land tillater unntak av toll for artikler som importeres eller eksporteres midlertidig, på visse betingelser. Noen vanlige årsaker for midlertidig import er for bruk i utstillinger og messer, import for reparasjon eller opplæringsformål.
Hvordan betaler jeg toll og avgifter?
FedEx utleggsgebyr
Hvis toll og avgifter påløper ved import av en forsendelse, kan FedEx i noen tilfeller betale toll- og avgiftsgebyrene til tollmyndighetene på dine vegne, slik at varene dine kan tollklareres.
Dette medfører et utleggsgebyr, avhengig av toll- og avgiftsbeløpet, som detaljert nedenfor.
Ansvarlig part
Når du fullfører FedEx Express-fraktbrevet, kan du velge hvem som er ansvarlig for betalingen av toll og avgifter – dette kan være avsenderen, mottakeren eller en tredjepart. Hvis du ikke velger hvem som skal betale disse gebyrene på fraktbrevet, blir mottakeren den ansvarlige parten som standard. Alternativet «Bill Shipper» må være valgt for at toll og avgifter skal kunne faktureres tilbake til avsenderen på opprinnelsesstedet eller en tredjepart.
FedEx' betalingsvilkår er forskjellige fra Incoterms. Incoterms er avtalen mellom avsenderen og mottakeren om hvem som er ansvarlig for hvilke gebyrer, inkludert transport, forsikring og toll og avgifter.
Incoterms skal alltid vises på handelsfakturaen for å klart vise hvem som er ansvarlig for å betale hvilke gebyrer.
Kunder uten FedEx-konto
Hvis mottakeren ikke har en FedEx-konto, må toll og avgifter betales før varene frigis for levering. Er dette tilfellet, blir forsendelser oppbevart ved bestemmelsesstasjonen inntil betaling har blitt ordnet.
Transportkontrakten med FedEx sier at utskiperen bærer det endelige ansvaret for eventuelle toll og avgifter som tilkommer for forsendelsen. Hvis mottakeren nekter mottak av pakken eller tredjeparts FedEx-kontoinnhaveren nekter å betale for toll og avgifter, vil den opprinnelige utskiperen bli fakturert for beløpet.
| Toll- og avgiftsbeløp | Utleggsgebyr |
|---|---|
| 0–500 NOK | 30 % av toll- og avgiftsbeløpet med et minimum på 50 NOK |
| 500–6000 NOK | Et fast gebyr på 150 NOK |
| Over 6000 NOK | 2,5 % av toll- og avgiftsbeløpet |
Hvorfor må jeg betale toll og avgifter?
Du forventet kanskje ikke å motta en faktura på toll og avgifter, så vi har satt opp noen vanlige spørsmål for å hjelpe deg med å forstå hva disse gebyrene inkluderer.
Hvis du har ytterligere spørsmål, kontakt kundeservice.
Hva er toll og avgifter?
Toll og avgifter fastsettes og belastes av myndighetene, og FedEx bruker prisene fastsatt av myndighetene i tolldeklarasjonen.
Toll er en avgift som belastes produkter som sendes over internasjonale landegrenser og kontrolleres av tollmyndighetene i hvert land. Hensikten med tollen er å påse at kostnaden av importerte varer koster det samme som varer som er produsert lokalt, slik at konkurransen blir rettferdig.
En av de vanligste skattene er merverdiavgift, som belastes varer som er kjøpt og solgt for bruk og konsum i et land. Den kan belastes ved import eller ved salg i opprinnelseslandet.
Avgifter kan refereres til ulikt, avhengig av det enkelte landet. Det er for eksempel VAT (Value Added Tax) i Storbritannia, GST (Goods and Services Tax) i USA, TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) i Frankrike, BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) i Nederland og Ust (Umsatzsteuer) i Tyskland.
Hvordan beregnes toll og avgifter?
Toll og avgifter avhenger av HS-koden og opprinnelseslandet. Vanligvis er avgiften en prosentandel av varenes verdi, og noen varer beregnes til nullsats i noen land, for eksempel barnebøker og enkelte matvarer.
Vanligvis baseres beregningene på varebeskrivelsen som er gitt på handelsfakturaen og HS-koden. Andre faktorer, som opprinnelse og årsak til import, kan imidlertid også bidra til den totale verdien og prosentandelen av toll og avgifter som pålegges. Visse varer er også underlagt andre gebyrer, som særavgift, som er en tilleggsskatt basert på mengde. Alkohol er et eksempel på slike varer. Ytterligere gebyrer kan også påløpe for varer som er underlagt handelsforsvarstiltak og andre restriksjoner.
Hvordan beregnes toll?
Toll beregnes mot verdien av innholdet i forsendelsen som er oppgitt på handelsfakturaen, sammen med eventuelle forsikringskostnader og en prosentdel av transportkostnaden. Denne er kjent som tollverdien. Verdien multipliseres så med tollprosenten til HS-koden.
Hvem må betale?
Vanligvis finnes det to alternativer. Det første alternativet er at mottakeren betaler myndighetene for toll og avgifter direkte, vanligvis ved forsendelsens importtidspunkt. Mva. i noen land kan utsettes avhengig av inntektsprosedyren i importlandet. Toll må betales ved importtidspunktet til myndighetene – unntatt ved spesifikke tollprosedyrer som er godkjent på forhånd.
Det andre alternativet er at FedEx betaler myndighetene på vegne av mottakeren. Dette betales vanligvis med vår egen kredittkonto som fungerer på samme måte som en bankkonto, med en direkte betaling til myndighetene. Deretter sender FedEx faktura til mottakeren for denne betalingen med et utleggsgebyr for tjenesten.
Vær oppmerksom på at toll og avgifter belastes mottakeren som standard, med mindre avsender merker av for alternativet «Bill Shipper» i fraktbrevet ved forsendelsestidspunktet. Vær også oppmerksom på at hvis mottakeren avviser forsendelsen eller nekter å betale, bærer avsender det endelige ansvaret for eventuelle toll og avgifter som tilkommer for forsendelsen.
Hva er utleggsgebyret?
FedEx kan betale toll og avgifter på dine vegne for å sørge for at vi kan levere ut forsendelsen din så raskt som mulig. Dette medfører et gebyr, også kjent som et utleggsgebyr (som er en del av våre tilleggsgebyrer). Se siden vår for tilleggsgebyrer for tollklareringstjenester for å se belastningen i destinasjonslandet ditt.
Hvorfor fikk jeg ikke beskjed av FedEx om dette ved levering?
Når det er mulig, vil vi kontakte deg på forhånd med den estimerte kostnaden for toll og avgifter for arrangere betalingen.
Det er imidlertid ikke alltid mulig, da vi kanskje ikke har mottatt en bekreftelse på det eksakte beløpet som skal betales eller ikke har kunnet fakturere deg før etter at vi har levert pakken din.
Jeg forhåndsbetalte toll og avgifter før levering, så hvorfor blir jeg belastet av dere?
Toll pålegges vanligvis av myndighetene ved import tidspunktet. Hvis du har betalt toll til leverandøren og dette ikke er tydelig merket på papirarbeidet gitt av avsenderen, er ikke FedEx klar over dette. Du må diskutere dette med leverandøren din og sikre at riktige betalingsvilkår er valgt når du fullfører FedEx fraktbrev, samt at riktige Incoterms brukes på handelsfakturaen for fremtidige forsendelser.
Hvorfor har dere sendt faktura for et annet beløp for toll og avgifter enn det dere opprinnelig estimerte?
På importtidspunktet kan det være at du vil bli belastet med et estimert beløp. Dette regnes ut før lokale myndigheter vurderer forsendelsen din. Hvis estimatet er lavere enn det endelige gebyret, må du betale forskjellen, og hvis det er høyere, vil vi tilbakebetale forskjellen.
Hvis beløpet på fakturaen er forskjellig fra beløpet du forhåndsbetalte, ta kontakt med FedEx kundeservice.
Jeg tror utskiper betalte for alle gebyrer relatert til denne forsendelsen, så hvorfor belastes jeg?
Avsender opplyser om hvem som skal betale for toll, avgifter og andre gebyrer ved å bruke riktig Incoterms – de opplyser om dette på fraktbrevet og handelsfakturaen. FedEx følger disse instruksjonene og kan ha belastet deg hvis det har blitt oppgitt at mottakeren skal betale toll, avgifter og andre gebyrer.
Hvis du mener at avsender skal betale disse gebyrene, må du i første omgang diskutere dette med vedkommende. Avsender må påse at instruksjonene er riktige og tydelig merket på papirene for fremtidige forsendelser.
Gjelder toll og avgifter når jeg er midlertidig besøkende i et land?
Ja, du må likevel betale toll og avgifter når du importerer varer – du kan imidlertid ha rett på å kreve avgiftene tilbake når de sendes tilbake, avhengig av landet og situasjonen din.
Kontakt kundeservice for å få mer informasjon om hvordan du krever tilbake toll og avgifter.
Gjelder toll og avgifter når jeg kjøpte varene på nett?
Hvis toll og avgifter pålegges ved importtidspunktet, belastes de uansett hvordan varene ble kjøpt.
Når du handler på nett, må du være oppmerksom på salgsvilkårene og -betingelsene til selgeren, og at prisene som annonseres på nettsteder, ofte ikke inkluderer toll og avgifter. Dette gjør at produkter kan virke billigere når de sammenlignes med lokale priser, så vær obs og se etter frakt, toll og andre tillagte gebyrer som kan pålegges ved importtidspunktet, i tillegg til prisen på varen.
Gjelder toll og avgifter hvis forsendelsen er en gave?
Noen land tillater import av gaver uten toll og avgifter, men de har ofte strenge kriterier som må følges, inkludert:
- Avsenderen må være en privatperson, og mottakeren må godta leveransen på en privat adresse
- Gaven må sendes uten kostnader for mottaker, og være «en tilfeldig sending»
- Fraktbrevet og handelsfakturaen må merkes med «gift» (gave), og du må gi en detaljert beskrivelse av hva gaven er
- Alle varer må spesifiseres med en egen fullstendig beskrivelse og verdi (merk at gavens verdi ikke kan overstige et visst beløp, og at beløpet er begrenset/angitt per land)
Ikke alle land tillater gaver, så du må sjekke regler og forskrifter i destinasjonslandet.
Merk at artikler som inneholder alkohol og tobakk, vil være gjenstand for særavgifter. Artikler som inneholder mat, eller andre kontrollerte artikler kan trenge ytterligere dokumentasjon og bli underlagt flere kontroller, som kan føre til ekstragebyrer.
Må jeg betale toll og avgifter hvis jeg sender vareprøver?
Vareprøver kan importeres til et land uten toll og avgifter så lenge de overholder spesifikke betingelser, inkludert:
- Varene må kun kunne brukes som prøver (f.eks. én hanske eller en tekstilprøve)
- De har lav verdi
- De er ment for å bli undersøkt med den hensikt å legge inn en bestilling for å kjøpe varene for kommersielle formål
Artikler må være tydelig merket som en vareprøve (sample) på handelsfakturaen og alt annet papirarbeid som følger med forsendelsen. Dette lar FedEx formidle dette til myndighetene og kreve unntak for toll og avgifter.
Må jeg betale toll og avgifter hvis varene er brukte?
Du må kanskje betale toll og avgifter for brukte varer – men hvis varene kvalifiseres som antikviteter eller original kunst, kan du få en redusert mva.-sats avhengig av nasjonale forskrifter og om varene oppfyller bestemte kriterier.
En erklæring som bekrefter typen kunstverk og dato for produksjon, er ofte nødvendig på fakturaen eller annen dokumentasjon. Se nettstedet for tolletaten i det landet du sender til for å finne ut om varene dine møter kriteriene.
Jeg ønsker ikke forsendelsen lenger, så hva skjer med toll og avgifter?
Hvis du ikke lenger ønsker en forsendelse, blir den kvalifisert som avvist import og forsendelsen din må overholde strenge regler, for eksempel:
- Varene er defekte eller er ødelagt før de er tollklarert.
- De samsvarer ikke med leverandørens kontraktsvilkår.
- Krav må fremsettes før varene returneres eller ødelegges.
- Krav må fremsettes innen tolv måneder etter at varene først kom til myndighetene.
Du må betale eventuelle toll og avgifter til FedEx og rette et krav direkte til myndighetene for å avvise forsendelsen.
Hvor finner jeg mer informasjon?
Mer informasjon om toll og avgifter
Kontakt Tolletaten på 22 86 03 12, eller besøk toll.no.
Råd til forbrukere om produkter solgt av selskaper utenfor Norge
Kontakt Forbrukerrådet på 22 40 05 00, eller besøk deres nettsted.
Jeg har en generell forespørsel om faktura eller konto
Klikk her for å sende informasjonen din online, eller kontakt kundeservice på 63 94 03 00
Kredittkort
Vi kan tilby betaling med de fleste typer kreditt- og debetkort. Vi tilbyr to alternativer:
- Koble kortet til kontoen din for automatisk betaling av fremtidige fakturaer,
- Betal fakturaene på nettet via FedEx Billing Online. Husk at du aldri må sende kredittkortdetaljer via e-post eller i noen annen skriftlig form, enten til FedEx eller til noen andre.
BACS
Overfør penger fra din bank til vår, akkurat når du ønsker. Det er det perfekte alternativet hvis du ønsker å spare tid og forenkle gjennomføringen av betalingen.
Hvis du vil betale via EFT, kan du sende betalingen til følgende adresse:
Kontonavn: FedEx Express Norge AS
Bank: SEB
IBAN-nummer: NO6797500665401
SWIFT-/BIC-nummer: ESSENOKX
Viktig:
Når du foretar en EFT-overføring, må du passe på at du angir fakturanummeret. Og når du betaler flere fakturaer, må du oppgi kundenummeret for å sikre rask og nøyaktig tilordning. Du kan alternativt sende en remitteringsmelding til:
E-post: nordicinvhelp@fedex.com
All informasjon er korrekt ved tidspunkt for publisering, og Federal Express Europe Inc påtar seg intet ansvar for informasjon relatert til tredjeparts kontaktdetaljer som endrer seg uten forhåndsvarsling. Tolletaten tar den endelige avgjørelsen for all import. Vilkår for Federal Express Europe Inc-fakturaen står på baksiden av fakturaen.