Kuidas tollimakse ja makse arvutatakse?

Tolliasutused koguvad tollimakse ja lõive riiki sisenevate ja riigist väljuvate kaupade eest. Vaadake lähemalt, mis vahe on tollimaksudel ja lõivudel, millel need põhinevad ja kuidas neid arvutatakse.

Mis vahe on tollimaksudel ja lõivudel?

Kohaletoimetamise puhul võib mõisteid "tollimaksud" ja "lõivud" kergesti segi ajada. Seega on kõigepealt oluline mõista, mida need tegelikult tähendavad.

• Mis on tollimaks? Tollimaksud on piiriüleste kaupade maksud, mida toll kogub valitsuse tuluna ja kohaliku tööstuse kaitseks.
  
  • Mis tüüpi tollimakse on olemas? Levinud näited hõlmavad dumpinguvastaseid makse, kaubandustariife, ekspordimakse ja aktsiisimakse. Need on enamasti imporditollimaksud, mida kohaldatakse riiki sisenevatele kaupadele.
    
  • Kes tollimakse maksab? Enamiku tollimaksudest tasub importija. Eksporditollimaksud tasub eksportija.
    


• Mis on lõivud? Need on riigilõivud, mis kantakse riiki saabuvate (imporditud) ostetud kaupade eest. Kuigi kaup on ostetud välismaalt, kehtib see tarbimismaks ikkagi ja toll peab selle kauba riiki sisenemisel sisse nõudma. 
  • Mis liiki lõivud on olemas? Müügimaks, käibemaks (KM) ning kaupade ja teenuste maks (GST) on praktiliselt samad asjad, kuid nimetus ja määr on riigiti erinev. Näidismaksumäärad võivad olenevalt riigist ja tootest olla 0%, 10%, 20% või rohkem. 
  • Kes maksab lõivud? Lõivud tasub tavaliselt maaletooja. 

Peamine erinevus lõivude ja tollimaksude vahel on see, et tollimaksud on riiki sisenevate või riigist lahkuvate kaupade maksud, samas kui lõivud tuleb tasuda pea kõikidelt ostudelt. Mõlemad aitavad kaasa toote impordi ja ekspordi kogukuludele.

Millel tollimaksud ja lõivud põhinevad? 

Tollimaksude ja lõivude summa, mida peate saadetise eest tasuma, määravad mitmed tegurid: 

• Tootetüübi klassifitseerimiseks kasutatakse HS-koodi. Tolliasutused kasutavad seda kaubakoodi, et kiiresti mõista, mida tarnitakse, ning kohaldada asjakohaseid lõive, tollimakse ja muid eeskirju. 
  
• Kauba väärtus, sealhulgas veo- ja kindlustustasud, aitab tollil määrata kindlaks tollimaksud ja lõivud ning teie saadetise vormistada. Seetõttu on oluline märkida arvele õige väärtus. 
  
• Kauba kirjeldus kaubaarvel, sealhulgas toote lõppkasutus ja tootjariik. Kauba õige klassifitseerimise tagamiseks peavad HS-kood ja kauba kirjeldus ühtima.
  
• Riikidevahelised rahvusvahelised kaubanduslepingud võivad mõjutada saadetise lõivude ja tollimaksude suurust. Kui saadate kaupu kaubanduslepingut jagavate riikide vahel, võidakse need tollimaksudest vabastada või neile võib kohaldada vähendatud maksumäära.
  
• Faktuurarve Incoterms® määratleb saatja ja saaja vahelise kokkuleppe selle kohta, kes maksab saatmiskulud, sealhulgas tollimaksud ja lõivud.
  

Kuidas tolliametnikud tollimakse ja lõive kindlaks määravad?

Tolliasutused kasutavad tollimaksude ja lõivude kindlaksmääramiseks teie kaubaarvel ja muudel asjakohastel dokumentidel olevat teavet. Seetõttu on oluline lisada oma arvele sellised üksikasjad nagu HS-kood ja täpne kauba väärtus.

Ja pidage meeles, et kui teil puudub teave, jätate saadetise tollimaksude ja lõivude arvutamise tolli hooleks, võite maksta rohkem, kui peaksite.

Kuidas arvutada imporditollimakse

Esiteks peate määrama tarnitavate kaupade tollimaksu protsendimäära. See hind varieerub olenevalt riigist, kuhu tarnite. 

Selle leidmiseks külastage oma sihtriigi valitsuse veebisaidi tolli- või kaubandustariifilehte. Tavaliselt saate tollimaksumäärasid otsida HS-koodi või tootekirjelduse abil. Näiteks USAst Ühendkuningriiki siseneva naise T-särgi tollimaksu protsent ehk kaubandustariif on 12%.  

Kui olete määra leidnud, saate arvutada oma saadetise tollimaksu. Selleks liitke kauba väärtus, veokulud, kindlustus ja kõik lisakulud ning korrutage kogusumma tollimaksumääraga. Tulemuseks on tollimaksu summa, mille peate oma saadetise eest tasuma.

Mõned riigid kasutavad erinevaid tariifide arvutamise meetodeid, seega kontrollige seda valitsuse veebisaidilt või küsige oma vedajalt.

Kuidas lõivu arvutada

Esiteks peate välja selgitama müügimaksu (KM) määrad riigis, kuhu tarnite. Näiteks Ühendkuningriigis on kolm käibemaksumäära: 0%, 5% ja 20%, mis on enamiku kaupade ja teenuste standardmäär. Naiste T-särgi Ühendkuningriiki saatmisel on see 20%, sest täiskasvanutele mõeldud rõivad kuuluvad tavapärase käibemaksumäära alla.

Saadetise käibemaksu arvutamiseks liitke kokku kauba väärtus, veokulud, kindlustus, impordimaks ja kõik lisakulud. Seejärel korrutage kogusumma sihtriigi kehtiva käibemaksumääraga. Tulemuseks on käibemaksu summa, mille peate oma saadetise eest tollile tasuma.

Millal pean saadetise tollimaksud ja lõivud tasuma?

Tavaliselt peate need tasuma enne, kui teie kaup sihtriigi tollist vabastatakse. Teie vedaja võib teie nimel maksta, et tagada teie kaupade kiire vabastamine – ja ta esitab teile tasude eest arve. Tasub enne saatmist üle kontrollida, kas nad saavad seda teha.

Muud kulud, mida meeles pidada

Kauba saatmisel rahvusvaheliselt on oluline omada täielikku arusaamist saadetise kogukuludest (tuntud ka kui maandumiskulud). Muud tasud, mis teie saadetisele teel kehtivad, võivad hõlmata järgmist:

• Vedaja tasud – teie kauba saatmise hind punktist A punkti B. Vedajad võivad pakkuda ka paljusid allpool loetletud teenuseid, nii et kõik tollimaksud, lõivud ja muud kulud võidakse sisse nõuda koos vedaja tasudega.
  
• Maakleritasud – tollimaakleri kasutamise kulud kauba tollivormistuseks. Maaklerid maksavad sageli tollimakse ja lõive saaja nimel ning võtavad need koos tasuga saajalt. Vedajad pakuvad sageli oma saatmisteenuse osana ka tollimaaklereid.
  
• Lisatasud – täiendavad vedajakulud kaupade puhul, mis ei mahu tavapärase saatmis- ja käitlemistingimuste sisse, näiteks ohtlikud kaubad ja ajutine import.
  
• Kindlustus – kindlustage oma kaubad transpordi ajal kaotsimineku või kahjustumise korral. Saate selle osta oma vedaja kaudu või eraldi.
  

Lisateabe saamiseks küsige nõu oma vedajalt või sirvige selle riigi tolli veebisaiti, kuhu tarnite.