海关101:什么是HS代码?

协调制度编码,即 HS 编码,用于在国际贸易中对货物进行分类,并在海关清关过程中发挥重要作用。

对于初次涉足国际托运的新手而言,在准备托运包裹前,有几个关键步骤不容忽视。首先,请确认您托运的产品是否获得目的地国家/地区的进口许可。若答案肯定,接下来则需熟悉该国家/地区对进口商品的税费规定。这些费用,亦称关税,是您顺利通过海关的必备条件。

在了解这些要求时,有一个重要术语您必须掌握:HS 编码。这一编码对于产品的分类至关重要,正确使用将助您顺利清关




 

01 

HS 编码概览

HS 编码的定义

HS 编码是海关清关中商品正确分类与识别的关键。作为国际贸易商品分类的全球标准,HS 编码由世界海关组织 (WCO) 开发并维护,确保了贸易实践的一致性,并促进了全球经济合规。

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哪些国家/地区使用HS代码?

全球超过 212 个国家/地区采用 HS 编码进行国际贸易,涵盖美国、英国、澳大利亚、中国、日本、欧盟、加拿大、土耳其等主要托运国家。欲了解完整列表,请查阅官方海关资源。


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HS 编码与 HS 关税编码相同吗?

根据货件目的地不同,HS 编码可能拥有不同名称,如协调关税表编码 (HTS)、协调制度编码 (HSN)、商品编码或关税编码。

但无论名称如何,产品的描述决定了其 HS 编码。这一编码之所以重要,是因为它决定了您的货件所适用的关税和税率。


HS 编码的原理

HS 编码系统采用六位数字分类,对国际贸易中的商品进行归类。虽然这一结构是标准化的,但各国家/地区为满足本地需求,往往会增加数字。例如,澳大利亚的 AHECC 提供了详细的出口分类,能够对谷物等产品进行具体识别。

其他国家/地区也采用了类似系统,使 HS 编码更符合其贸易和监管框架。这些扩展可能包含关税、区域协议或统计跟踪等信息。 

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各国家/地区使用的 HS 编码是否一致?

虽然六位数字的 HS 编码是全球统一的,但各国家/地区可能会进行扩展。例如,东盟使用六位或八位数字,欧盟要求出口使用八位、进口使用十位数字,而美国则规定进口需申报十位数字。了解这些差异对于有效进行国际贸易至关重要。


HS 编码分类示例

HS 编码能够实现跨行业的精准分类。例如,一些常见的 HS 编码包括: 

纺织品 6201.12 男士棉质大衣。
电子产品 8471.30 便携式自动数据处理设备,如笔记本电脑。
农业产品 1006.30 半精米或全精米。
汽车 8703.23 排量为 1,500–3,000 cc 的乘用车辆。
药物 3004.90 未另列明的药物剂型。



 

02 

HS 编码为何如此重要?

准确计算税费

正确的HS编码分类可以确保商品在税务目的上得到适当的分类。一旦分类错误,可能会引发罚款或审计问题。然而,频率和后果可能会根据不同国家及其海关法规而有显著差异。有些市场执法更严,对错误分类的处罚更重,而有些则相对宽松。

避免海关延误

使用正确的 HS 编码,能有效防止货件在清关时遭遇不必要的延误。错误分类的货件可能会被标记为需要人工审查,这会打乱交货时间并增加托运成本。

例如,若农产品被错误归类为危险化学品,海关可能会进行额外检查以核实货件内容。这可能导致货物延误数天甚至数周。若当局判定为故意错误分类,还可能面临罚款或没收。




 

03 

使用错误的 HS 编码会带来什么后果?

出口商的责任

作为出口商,您有责任确保使用正确的 HS 编码。

海关当局依赖详细的文件来验证分类的准确性,而提供全面且准确的文件以避免清关时的麻烦,是出口商的责任。

这包括精确的产品描述、正确的 HS 编码以及所有表格(包括发票和海关申报单)上的一致信息。支持材料,如原产地证书或技术规格,可提供额外的验证。

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进一步阅读:了解如何数字化您的海关文件,避免递送延误。


错误 HS 编码的处罚

海关当局可能会因错误的 HS 编码而延误货件,导致在港口滞留期间产生额外的仓储费。

错误分类的罚款各不相同,但可能高达数千美元,具体取决于产品的价值和关税影响。如果货物被错误地列入限制或禁止类别,海关可能会扣押或销毁货件。

根据美国海关清关的规定,因使用错误 HS 编码而产生的不合规罚款“取决于进口商被指控的责任程度,以及是否因违规而导致关税损失。”罚款通常按商品国内价值的百分比计算。

例如:

责任程度 无关税损失 有关税损失
疏忽 5-20% 50-200%
严重疏忽 25-45% 250-400%
欺诈 50-80%  500-800%

*来源:美国海关清关

重复违规往往会导致审计和对未来出口的更严格审查。

避免问题的技巧

要避免常见的 HS 编码错误:

  1. 使用政府网站、HS 编码查找工具,或在创建托运标签时使用 FedEx Ship Manager™ at fedex.com 即时搜索 HS 编码,无需在不同平台或工具之间切换。

  2. 随时了解关税法律的变更。世界海关组织 (WCO) 每五年更新一次海关 HS 编码列表。

  3. 与可靠的报关代理人合作,他们了解您货件的正确 HS 编码,并遵守所有进出口规定。

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如果使用了错误的 HS 编码怎么办?
  • 如果您使用了错误的 HS 编码并少付了关税,可能需要通知承运人进行申报修正。无论情况如何,进口商都有责任进行必要的更改。

  • 如果货件的关税与税金超过了针对当地市场设定的责任金额,承运人通常会在货件清关前与客户联系。





 

04 

HS 编码的应用领域

在贸易中的应用

  • 托运文件上的 HS 编码
    HS 编码在商业发票、原产地证明和海关申报单上至关重要。这些文件利用编码来核实货物分类,并确保在清关过程中符合规定。

  • 确定关税税率和免税资格
    HS 编码直接影响关税税率和免税资格。准确分类确保关税与产品类型一致,避免多付或罚款。准确分类可确保关税与产品类型相符,避免超额支付或罚款。寻求降低成本的公司必须准确地将货物归类到正确的编码下,以避免出错。

  • 符合自由贸易协定要求
    HS 编码对于根据贸易协定证明产品原产地至关重要。正确分类可确保货物符合免税或减税资格,满足如《澳美自由贸易协定》(AUSFTA) 等协定的标准。分类错误可能导致丧失优惠待遇。

  • 支持贸易分析
    政府和公司利用 HS 编码分析贸易流向,并生成可靠的贸易统计数据。了解 HS 编码的含义对于进行市场调研或规划全球扩张的企业至关重要。准确的数据有助于识别趋势,并有效追踪货物动向。

何时需要 HS 编码进行进出口?

您在进行国际进出口托运任务时需要 HS 编码,例如:

  • 填写寄件人指示函、商业发票或原产地证明等托运文件

  • 确定关税税率

  • 确定关税减免

  • 符合制造商/装配商关税规定

  • 符合自由贸易协定 (FTA) 要求

  • 进行市场调研和贸易统计




 

05 

如何查找 HS 编码?

HS 编码查找资源

请依赖经过验证的海关网站或工具以避免出错。FedEx Ship Manager™ 可在创建托运标签时协助识别 HS 编码。

使用未经验证的信息可能会导致罚款、延误或分类争议。适当验证可确保合规,并简化清关流程。

如何找到 HS 编码

对同一个产品而言,您所在国家/地区的 HS 编码可能与收件人所在国家/地区的编码不同。为避免混淆,您应设法获取收件人所在国家/地区的 HS 编码。

FedEx Ship Manager™中的HS代码查找工具通过物品描述和搜索结果轻而易举地找到海关税则编码
FedEx Ship Manager™中的HS代码查找工具通过物品描述和搜索结果轻而易举地找到海关税则编码
FedEx Ship Manager™中的HS代码查找工具通过物品描述和搜索结果轻而易举地找到海关税则编码

FedEx可以帮助您通过简单4步查找HS代码*

*仅适用于整箱货货主。




 

06 

出口货物分类的下一步操作

如何确保合规性

为确保您的 HS 编码准确无误,符合规定,您可以选择咨询海关机构,访问您所在国家/地区的政府官方免费网站,或直接登录我们的 HS 编码查询系统

此外,诸如 WCO Trade ToolsFindHS.CodesHarmonized System (HS) Codes Lookup & Finder 等专业的 HS 编码搜索工具也是您的得力助手。

提交裁定请求

对于分类不明确的货物,出口商可向海关当局请求正式裁定。这涉及提交详细的产品信息,如技术规格或样品材料。

裁定会提供明确的 HS 编码分类,确保准确性,并在出口过程中防止未来争议或处罚。




 

07 

结论

HS 编码的重要性

使用正确的 HS 编码可确保顺利清关、准确的关税评估和贸易合规。分类错误可能导致罚款、托运延误和丧失贸易协定优惠待遇。

准确的分类还支持公平的关税评估和获得贸易协定优惠,使其对高效且成功的全球运营至关重要。

如何避免代价高昂的错误

查阅经过验证的来源并使用可信的HS 编码查询工具有助于保持合规并防止代价高昂的错误。
通过优先考虑准确性,企业可以避免处罚、确保顺利的清关过程,并建立可靠的贸易惯例。




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