Harçlar ve vergiler nasıl hesaplanır?

Gümrük yetkilileri, bir ülkeye giren ve ülkeden çıkan ürünlere ilişkin gümrük vergisi ve masraflarını toplar. Vergiler ve masraflar arasındaki farkı, bunların neye dayandığını ve nasıl hesaplandıklarını öğrenin.

Harçlar ve vergiler arasındaki fark nedir?

Gönderi söz konusu olduğunda, 'harçlar' ve 'vergiler' terimleri kolaylıkla karıştırılabilir. Bu nedenle öncelikle bunların gerçekte ne anlama geldiğini anlamak önemlidir.

• Harçlar nelerdir? Gümrük harçları, gümrükler tarafından devlet geliri olarak ve yerel sanayiyi korumak amacıyla toplanan, sınır ötesi ürünlere uygulanan bir vergi türüdür.
  
  • Ne tür vergiler var? Yaygın örnekler arasında anti-damping vergileri, ticaret tarifeleri, ihracat vergileri ve özel tüketim vergileri yer alır. Bunlar çoğunlukla bir ülkeye giren ürünlere uygulanan ithalat vergileri şeklindedir.
    
  • Harçları kim öder? Çoğu harç ithalatçı tarafından ödenir. İhracat harçları ihracatçı tarafından ödenir.
    


• Vergiler nedir? Bunlar, bir ülkeye gelen (ithal edilen) satın alınan ürünlere uygulanan resmi ücretlerdir. Ürünler yurt dışından satın alınmış olsa bile bu tüketim vergisi hâlâ geçerlidir ve ürünler bir ülkeye girdiğinde gümrük tarafından tahsil edilmelidir. 
  • Ne tür vergiler var? Satış vergisi, katma değer vergisi (KDV) ve ürün ve hizmet vergisi (GST) hemen hemen aynı şeylerdir ancak adı ve oranı ülkeye göre değişir. Örnek vergi oranları ülkeye ve ürüne bağlı olarak %0, %10, %20 veya daha fazla olabilir. 
  • Kim vergi öder? Vergiler genellikle ithalatçı tarafından ödenir. 

Vergiler ve harçlar arasındaki en önemli fark, harçların bir ülkeye giren veya çıkan ürünlere uygulanan bir vergi türü olması, vergilerin ise neredeyse tüm satın alma işlemlerine uygulanan ücretler olmasıdır. Her ikisi de bir ürünün toplam ithalat ve ihracat maliyetlerine katkıda bulunur.

Harç ve vergiler neye dayanmaktadır? 

Bir gönderi için ödemeniz gereken harç ve vergilerin tutarı çeşitli faktörlere göre belirlenir: 

• GTİP kodu ürün tipini sınıflandırmak için kullanılır. Gümrük yetkilileri, neyin gönderildiğini hızlı bir şekilde anlamak ve ilgili vergileri, harçları ve her türlü düzenlemeyi uygulamak için bu ürün kodunu kullanır. 
  
• Kargo ve sigorta ücretleri de dahil olmak üzere ürünlerin değeri, gümrüklerin vergi ve masrafları belirlemesine ve gönderinizin gümrük işlemlerinin tamamlanmasına yardımcı olur. Bu nedenle ticari faturada doğru değerin belirtilmesi önemlidir. 
  
• Ürünün son kullanımı ve üretildiği ülke de dahil olmak üzere ticari faturadaki ürün açıklaması . Ürünlerin doğru şekilde sınıflandırıldığından emin olmak için GTİP kodu ve ürün tanımının eşleşmesi gerekir.
  
• Ülkeler arasındaki uluslararası ticaret anlaşmaları, bir gönderiye ilişkin vergi ve harçların miktarını etkileyebilir. Bir ticaret anlaşmasını paylaşan ülkeler arasında ürün gönderiyorsanız, bu ürünler gümrük vergisinden muaf olabilir veya indirimli bir tarifeye uygun olabilir.
  
• Ticari faturadaki Incoterms®, vergiler ve harçlar da dahil olmak üzere nakliye masraflarını kimin ödeyeceği konusunda gönderici ve alıcı arasındaki anlaşmayı tanımlar.
  

Gümrük memurları harç ve vergileri nasıl değerlendiriyor?

Gümrük yetkilileri, ticari faturanızdaki ve ilgili diğer belgelerdeki bilgileri, vergi ve harçları belirlemek için kullanır. Bu nedenle ticari faturanıza GTİP kodu ve doğru ürün değeri gibi bilgileri eklemeniz önemlidir.

Ayrıca, bilgilerde eksiklik olursa, gönderinizdeki harç ve vergilerin hesaplanmasını gümrüğe bırakmış olacağınızı ve bunun da yapmanız gerekenden daha fazla ödeme yapmanızla sonuçlanabileceğini unutmayın.

İthalat vergileri nasıl hesaplanır

Öncelikle göndereceğiniz ürünlerin vergi yüzdesini belirlemeniz gerekir. Bu oran gönderi yapacağınız ülkeye göre değişmektedir. 

Bunu bulmak için, varış ülkenizin resmi web sitesindeki gümrük veya ticaret tarifesi sayfasını ziyaret edin. Genellikle bir GTİP kodu veya ürün açıklaması kullanarak gümrük vergilerini arayabilirsiniz. Örneğin ABD'den Birleşik Krallık'a giren bir kadın tişörtüne uygulanan vergi yüzdesi veya ticaret tarifesi oranı %12'dir.  

Oranı bulduktan sonra gönderinizin vergisini hesaplayabilirsiniz. Bunu yapmak için ürünlerin değerini, navlun masraflarını, sigortayı ve varsa ek masrafları toplayın ve ardından toplamı gümrük vergisi oranıyla çarpın. Sonuç, gönderiniz için gümrükte ödemeniz gereken gümrük vergisi miktarıdır.

Bazı ülkeler farklı ücret hesaplama yöntemleri kullanır; bu nedenle bunu devletin web sitesinden veya taşıyıcınızla kontrol etmeyi unutmayın.

Vergi nasıl hesaplanır

Öncelikle gönderi yapacağınız ülkenin satış vergisi (KDV) oranlarını öğrenmeniz gerekiyor. Örneğin, Birleşik Krallık'ta üç KDV oranı vardır: %0, %5 ve %20; bu, çoğu ürün ve hizmet için standart orandır. Bir kadın tişörtünün Birleşik Krallık'a gönderilmesi durumunda bu oran %20'dir çünkü yetişkinlere yönelik giysiler standart KDV oranının altına düşer.

Gönderinizdeki KDV'yi hesaplamak için ürün değerini, taşıma masraflarını, sigortayı, ithalat vergisini ve varsa ek masrafları toplayın. Daha sonra toplamı varış ülkesinin geçerli KDV oranıyla çarpın. Sonuç, gönderiniz için gümrükte ödemeniz gereken KDV tutarıdır.

Bir gönderiye ilişkin harç ve vergileri ne zaman ödemem gerekir?

Genellikle ürünleriniz varış ülkesindeki gümrükten çıkmadan önce bunları ödemeniz gerekir. Taşıyıcınız, ürünlerinizin hızlı bir şekilde teslim edilmesini sağlamak için sizin adınıza ödeme yapabilir ve masrafları size fatura edecektir. Gönderiden önce bunu yapıp yapamayacaklarını bir kez daha kontrol etmeye değer.

Akılda tutulması gereken diğer maliyetler

Ürünleri ülkeler arasında gönderirken, gönderinin toplam maliyetlerini (aynı zamanda taşıma maliyetleri olarak da bilinir) tam olarak anlamak önemlidir. Gönderiniz için geçerli olan diğer ücretler şunları içerebilir:

• Taşıyıcı ücretleri – Ürünlerinizin A'dan B'ye taşınmasının bedelidir . Taşıyıcılar aşağıda listelenen hizmetlerin çoğunu da sağlayabilir; böylece tüm harçlar, vergiler ve diğer masraflar taşıyıcı ücretleriyle birlikte tahsil edilebilir.
  
• Müşavir ücretleri – Ürünlerin gümrükten geçmesi için gümrük müşaviri kullanmanın maliyeti. Müşavirler genellikle alıcı adına harç ve vergileri öder ve daha sonra bunları ücretleriyle birlikte alıcıya fatura eder. Taşıyıcılar genellikle nakliye hizmetlerinin bir parçası olarak gümrük müşaviri sağlar.
  
• Ek ücretler ve yan ücretler – Tehlikeli maddeler ve geçici ithalatlar gibi standart nakliye ve elleçleme dışında kalan ürünler için ek nakliye maliyetleri.
  
• Sigorta – Ürünlerinizin taşıma sırasında kaybolması veya hasar görmesi durumunda sigortalanması. Bunu taşıyıcınız aracılığıyla veya ayrı olarak satın alabilirsiniz.
  

Daha fazla bilgi edinmek için taşıyıcınızdan tavsiye isteyin veya gönderi yaptığınız ülkenin gümrük web sitesine göz atın.