Hur tullar och skatter beräknas

Tullmyndigheterna tar ut tullar och skatter på varor som förs in i och ut ur ett land. Ta reda på skillnaden mellan tullar och skatter, vad de baseras på och hur de beräknas.

Vad är skillnaden mellan tullar och skatter?

När det gäller transporter kan termerna ”tullar” och ”skatter” lätt blandas ihop, så det är viktigt att förstå vad de egentligen betyder.

• Vad är tullar? Tullar är en typ av skatt på gränsöverskridande varor som tas ut av tullen som statliga intäkter och för att skydda lokala industrier.
  
  • Vilka typer av tullar finns det? Vanliga exempel är antidumpningsskatter, tulltaxor, exporttullar och punktskattstullar. De tas vanligtvis ut i form av importtullar, som gäller för varor som förs in i ett land.
    
  • Vem betalar tullar? De flesta tullar betalas av importören. Exporttullar betalas av exportören.
    


• Vad är skatter? Det är statliga avgifter som tas ut för inköpta varor som kommer in i ett land (importeras). Denna konsumtionsskatt gäller trots att varorna har köpts utomlands och måste tas ut av tullen när varor kommer in i ett land. 
  • Vilka typer av skatter finns det? Moms, mervärdesskatt och varu- och tjänsteskatt är praktiskt taget samma sak, men namn och skattesats varierar i olika länder. Exempel på skattesatser kan vara 0 %, 10 %, 20 % eller mer, beroende på land och produkt. 
  • Vem betalar skatter? Skatter betalas vanligtvis av importören. 

Den viktigaste skillnaden mellan skatter och tullar är att tullar är en typ av skatt på varor som kommer in i eller lämnar ett land, medan skatter tas ut på nästan alla inköp. Båda bidrar till de totala import- och exportkostnaderna för en produkt.

Vad baseras tullar och skatter på? 

Hur mycket tullar och skatter du behöver betala för en försändelse beror på flera faktorer: 

• HS-numret används för att klassificera produkttypen. Tullmyndigheterna använder denna varukod för att snabbt förstå vad som skickas och för att tillämpa relevanta skatter, tullar och eventuella regler. 
  
• Varornas värde, inklusive transport- och försäkringsavgifter, hjälper tullen att fastställa tullar och skatter och klarera din försändelse. Det är därför det är viktigt att ange rätt värde på den kommersiella fakturan. 
  
• Varubeskrivningen på den kommersiella fakturan, inklusive produktens slutanvändning och tillverkningsland. För att säkerställa att varorna klassificeras korrekt ska HS-numret och varubeskrivningen matcha varandra.
  
• Internationella handelsavtal mellan länder kan påverka antalet skatter och tullar för en försändelse. Om du skickar varor mellan länder som har ett handelsavtal kan de vara fria från tullar eller berättigade till en minskad skattesats.
  
• Incoterms® på den kommersiella fakturan definierar avtalet mellan avsändare och mottagare om vem som betalar för transportkostnader, inklusive skatter och tullar.
  

Hur fastställer tulltjänstemän tullar och skatter?

Tullmyndigheterna använder uppgifterna på din kommersiella faktura och andra relevanta dokument för att fastställa tullar och skatter. Det är därför det är viktigt att inkludera uppgifter såsom HS-numret och ett korrekt varuvärde på din kommersiella faktura.

Och kom ihåg att om det saknas information måste tullen beräkna tullar och skatter för din försändelse, vilket kan leda till att du betalar mer än du borde.

Så här beräknas importtullar

Först måste du fastställa tullsatsen för de varor du skickar. Denna procentsats varierar beroende på vilket land du skickar till. 

Du hittar den på sidan om tull eller tulltaxa på myndigheternas webbplats i ditt destinationsland. Du kan vanligtvis söka efter tullsatser med ett HS-nummer eller en produktbeskrivning. Till exempel är tullsatsen, eller tulltaxan, för en dam-T-shirt som förs in i Storbritannien från USA 12 %.  

När du har hittat satsen kan du beräkna tullen för din försändelse. Lägg ihop varuvärdet, transportkostnader, försäkring och eventuella andra kostnader och multiplicera summan med tullsatsen. Resultatet är den tull du behöver betala till tullen för din försändelse.

Vissa länder använder andra beräkningsmetoder, så kontrollera det på myndigheternas webbplats eller med ditt transportföretag.

Så här beräknas skatt

Först måste du ta reda på momssatsen i det land du skickar till. Storbritannien har till exempel tre momssatser: 0 %, 5 % och 20 %, vilket är standardsatsen för de flesta varor och tjänster. När det gäller transport av en dam-T-shirt till Storbritannien är momssatsen 20 % eftersom standardmomssatsen gäller för kläder för vuxna.

Beräkna momsen för din försändelse genom att lägga ihop varuvärdet, transportkostnader, försäkring, importtull och eventuella ytterligare kostnader. Multiplicera sedan summan med destinationslandets tillämpliga momssats. Resultatet är den moms du behöver betala till tullen för din försändelse.

När måste jag betala tullar och skatter för en försändelse?

Du måste vanligtvis betala dem innan dina varor släpps från tullen i destinationslandet. Ditt transportföretag kanske kan betala för din räkning så att dina varor släpps snabbt, och sedan fakturera dig för avgifterna. Det är en bra idé att dubbelkolla om de kan göra det innan du skickar försändelsen.

Andra kostnader att tänka på

När du skickar varor internationellt är det viktigt att förstå de totala kostnaderna för en försändelse (eller slutsumman). Exempel på andra avgifter som gäller för din försändelse längs vägen:

• Transportkostnader – Priset för transport av dina varor från A till B. Transportföretag kan också tillhandahålla många av de tjänster som anges nedan, så att alla tullar, skatter och andra kostnader kan debiteras tillsammans med transportkostnaderna.
  
• Ombudsavgifter – Kostnaden för att använda ett tullombud för att klarera varor genom tullen. Ombud betalar ofta tullar och skatter för mottagarens räkning och debiterar sedan mottagaren för dem tillsammans med ombudets avgift. Transportföretag tillhandahåller ofta tullombud som en del av sin transporttjänst.
  
• Tilläggsavgifter – Ytterligare transportkostnader för varor som standardtransport och standardhantering inte kan användas för, såsom farligt gods och tillfällig import.
  
• Försäkring – För att försäkra dina varor utifall att de tappas bort eller skadas under transport. Du kan köpa försäkring genom ditt transportföretag eller separat.
  

Be ditt transportföretag om mer information eller ta en titt på tullens webbplats i landet du skickar till.