Kako se izračunajo dajatve in davki

Carinski organi pobirajo dajatve in davke na blago, ki prihaja v državo in jo zapušča. Preberite, kakšna je razlika med dajatvami in davki, na čem temeljijo in kako se izračunajo.

Kakšna je razlika med dajatvami in davki?

Pri pošiljanju je mogoče pojma »dajatve« in »davki« zlahka zamenjati. Zato je najprej treba razumeti, kaj dejansko pomenita.

• Kaj so dajatve? Dajatve so vrsta davka na čezmejno blago, ki ga pobira carina kot državni prihodek, ki hkrati ščiti lokalno industrijo.
  
  • Katere vrste dajatev poznamo? Med pogostimi primeri so protidampinški davki, tarife za trgovanje, izvozne dajatve in trošarine. Večinoma so v obliki uvoznih dajatev, ki veljajo za blago, ki vstopa v državo.
    
  • Kdo plača dajatve? Večino dajatev plača uvoznik. Izvozne dajatve plača izvoznik.
    


• Kaj so davki? To so državne pristojbine za kupljeno blago, ki prihaja v državo (uvoženo). Čeprav je bilo blago kupljeno v tujini, ta davek na potrošnjo še vedno velja in ga mora pobrati carina, ko blago vstopi v državo. 
  • Katere vrste davkov poznamo? Davek na potrošnjo, davek na dodano vrednost (DDV) ter davek na blago in storitve so praktično enake stvari, vendar se ime in stopnja razlikujeta glede na državo. Primeri davčnih stopenj so lahko 0 %, 10 %, 20 % ali več, odvisno od države in izdelka. 
  • Kdo plača davke? Davke običajno plača uvoznik. 

Ključna razlika med davki in dajatvami je, da so dajatve vrsta davka na blago, ki vstopa v državo ali izstopa iz nje, medtem ko so davki bremenitve skoraj vseh nakupov. Oba prispevata k skupnim uvoznim in izvoznim stroškom izdelka.

Na čem temeljijo dajatve in davki? 

Na znesek dajatev in davkov, ki jih morate plačati za pošiljko, vpliva več dejavnikov: 

• Koda HS se uporablja za razvrstitev vrste izdelka. Carinski organi uporabljajo to kodo blaga, da hitro razumejo, kaj se pošilja, in uporabijo ustrezne davke, dajatve in morebitne predpise. 
  
• Vrednost blaga, vključno s stroški prevoza in zavarovanja, pomaga carini pri določanju dajatev in davkov ter carinjenju vaše pošiljke. Zato morate na komercialnem računu navesti pravilno vrednost. 
  
• Opis blaga na komercialnem računu, vključno s končno uporabo izdelka in državo proizvodnje. Zaradi zagotavljanja pravilne razvrstitve blaga se morata koda HS in opis blaga ujemati.
  
• Mednarodni trgovinski sporazumi med državami lahko vplivajo na višino davkov in dajatev na pošiljko. Če pošiljate blago med državami, ki imajo sklenjen trgovinski sporazum, je morda oproščeno dajatev ali upravičeno do znižane stopnje.
  
• Klavzule Incoterms® na komercialnem računu določajo dogovor med pošiljateljem in prejemnikom o tem, kdo plača stroške pošiljanja, vključno z davki in dajatvami.
  

Kako cariniki odmerijo dajatve in davke?

Carinski organi uporabijo podatke na vašem komercialnem računu in drugih ustreznih dokumentih za določitev dajatev in davkov. Zato morate na komercialni račun vključiti podrobnosti, kot sta koda HS in točna vrednost blaga.

Upoštevajte: Če navedete nepopolne informacije, prepuščate izračun dajatev in davkov za pošiljko carini, zaradi česar boste morda plačali več, kot bi morali.

Kako izračunati uvozne dajatve

Najprej morate določiti odstotno stopnjo dajatve za blago, ki ga pošiljate. Ta stopnja se razlikuje glede na državo, v katero pošiljate. 

Če jo želite najti, obiščite stran o carini ali tarifah za trgovanje na vladnem spletnem mestu ciljne države. Običajno lahko iščete stopnje dajatev glede na kodo HS ali opis izdelka. Primer: Odstotna stopnja dajatve ali tarife za trgovanje za žensko majico s kratkimi rokavi, ki vstopa v Združeno kraljestvo iz Združenih držav, znaša 12 %.  

Ko najdete stopnjo, lahko izračunate dajatev za pošiljko. V ta namen seštejte vrednost blaga, stroške prevoza, zavarovanja in morebitne dodatne stroške, nato pa skupno vrednost pomnožite s stopnjo dajatve. Rezultat je znesek dajatve, ki jo boste morali za pošiljko plačati na carini.

Nekatere države uporabljajo različne metode izračuna stopenj, zato ne pozabite tega preveriti na vladnem spletnem mestu ali pri prevozniku.

Kako izračunati davek

Najprej morate ugotoviti stopnje davka na potrošnjo (DDV-ja) v državi, v katero pošiljate. Združeno kraljestvo ima na primer tri stopnje DDV-ja: 0 %, 5 % in 20 %. Slednja je standardna stopnja za večino blaga in storitev. Če v Združeno kraljestvo denimo pošiljate žensko majico s kratkimi rokavi, znaša DDV 20 %, ker oblačila za odrasle spadajo pod standardno stopnjo DDV-ja.

Če želite izračunati DDV za pošiljko, seštejte vrednost blaga, stroške prevoza, zavarovanja, uvozne dajatve in morebitne dodatne stroške. Nato vsoto pomnožite z veljavno stopnjo DDV-ja v ciljni državi. Rezultat je znesek DDV-ja, ki ga boste morali za pošiljko plačati na carini.

Kdaj moram plačati dajatve in davke na pošiljko?

Običajno jih morate plačati, preden vaše blago prestane carinski postopek v ciljni državi. Vaš prevoznik jih morda lahko plača v vašem imenu, da zagotovi hitro sprostitev vašega blaga, vam pa izda račun za stroške. Pred pošiljanjem je pametno preveriti, ali je to v prevoznikovi moči.

Drugi stroški, ki jih je treba upoštevati

Pri mednarodnem pošiljanju blaga je treba do potankosti poznati skupne stroške pošiljke (znani so tudi kot stroški uvoza). Drugi stroški, ki veljajo za vašo pošiljko na poti, lahko vključujejo:

• Strošek prevoza – cena pošiljanja blaga od točke A do točke B. Prevozniki lahko zagotovijo tudi številne storitve, navedene spodaj, tako da lahko vse dajatve, davke in druge stroške zaračunajo skupaj s stroškom prevoza.
  
• Stroški posrednika – stroški uporabe carinskega posrednika za carinjenje blaga. Posredniki pogosto plačajo dajatve in davke v imenu prejemnika, nato pa jih zaračunajo prejemniku skupaj s svojo provizijo. Prevozniki pogosto zagotovijo carinske posrednike v okviru svojih storitev pošiljanja.
  
• Doplačila in nadomestila za pomožne storitve – dodatni stroški prevoznika za blago, ki ne spada v standardno pošiljanje in ravnanje, denimo stroški za nevarno blago in začasni uvoz.
  
• Zavarovanje – za zavarovanje vašega blaga v primeru izgube ali poškodbe med prevozom. Lahko ga uredite pri prevozniku ali ločeno.
  

Če želite izvedeti več, vprašajte prevoznika za nasvet ali prebrskajte spletno mesto carinskega urada države, v katero pošiljate.