Kaj so dajatve in davki?

Kaj so dajatve in davki?

Dajatve in davke določijo ter zaračunajo ustrezni organi, FedEx pa uporablja stopnje, ki so jih organi določili v carinski deklaraciji.

Dajatev je vrsta davka, ki se zaračuna za izdelke, odpremljene čez mednarodno mejo, in jo upravljajo carinski organi vsake države. Namen dajatve je izenačiti stroške uvoženega blaga s stroški lokalno proizvedenega blaga, da bi ohranili pravično konkurenco.

Med najpogostejšimi davki je davek na dodano vrednost (DDV), ki se zaračuna za blago, kupljeno ali prodano za uporabo oziroma potrošnjo v državi. Zaračuna se lahko ob uvozu ali v času prodaje v izvorni državi.

Davek se lahko označuje različno, odvisno od posamezne države. DDV je tako v Združenem kraljestvu na primer označen z VAT (Value Added Tax), v ZDA z GST (Goods and Services Tax), v Franciji s TVA (Taxe sur la valeur ajoutée), na Nizozemskem z BTW (Belasting Toegevoegde Waarde), v Nemčiji pa z USt (Umsatzsteuer). 

Kako se obračuna dajatve in davke?

Dajatve in davki so odvisni od kode HS in države porekla. V splošnem je davek določen odstotek vrednosti blaga, pri čemer je nekatero blago v nekaterih državah obdavčeno po ničelni stopnji, denimo otroške knjige in nekateri prehrambni izdelki.

Izračuni v splošnem temeljijo na opisu blaga, ki ga navajata trgovinski račun in njegova koda HS. Vendar lahko k celotni vrednosti ter odstotku obračunanih dajatev in davkov prispevajo tudi drugi dejavniki, kot sta poreklo in razlog za uvoz. Za določeno blago je treba plačati tudi druge stroške, denimo trošarino, ki je dodaten davek, določen na podlagi količin (npr. alkohol). Za blago, za katero veljajo ukrepi trgovinske zaščite in druge omejitve, je prav tako morda potrebno plačilo dodatnih stroškov.

Kako se izračuna dajatve?

Dajatve so izračunane glede na vrednost vsebine pošiljke, ki je prijavljena na trgovinskem računu, skupaj z vsemi stroški zavarovanja in odstotkom stroška prevoza. To se imenuje vrednost za izračun carine. Ta vrednost se nato pomnoži z odstotkom dajatve za kodo HS.

Kdo mora plačati? 

V splošnem sta na voljo dve možnosti. Prva možnost je, da prejemnik znesek za morebitne dajatve in davke poravna neposredno ustreznim organom ob uvozu pošiljke. Plačilo DDV je v nekaterih državah mogoče preložiti ali odložiti, odvisno od odločbe o prihodkih države uvoznice. Običajno se dajatve ustreznim organom plača ob uvozu – razen za vnaprej pooblaščene specifične carinske postopke.  

Druga možnost pa je, da plačilo za te stroške ustreznim organom poravna FedEx v imenu prejemnika. Ti so običajno poravnani prek našega zbirnega računa, ki je podoben bančnemu računu z neposrednim plačilom organom. FedEx bo nato prejemniku za to plačilo zaračunal nadomestilo za izplačilo za storitev. 

Upoštevajte, da se dajatve in davki privzeto zaračunajo prejemniku, razen če odpremnik na tovornem listu izbere možnost »Izstavitev računa odpremniku«. Prav tako upoštevajte, da je odpremnik odgovoren za plačilo kakršnih koli dajatev, davkov ali nadomestil, nastalih pri pošiljki, če prejemnik zavrne pošiljko ali plačilo. 

Kaj so stroški carinske garancije?

FedEx lahko v vašem imenu plača stroške dajatev in davkov, ker želi zagotoviti čim prejšnjo dostavo vaše pošiljke. Posledica tega je strošek, znan tudi kot nadomestilo za izplačilo (ki je del naših stroškov za pomožne storitve). Če si želite ogledati višino stroška v ciljni državi, obiščite našo stran o nadomestilih za pomožne carinske storitve.

Zakaj me FedEx ni o tem obvestil ob dostavi? 

Če bo mogoče, vas bomo predhodno obvestili o približni višini stroška dajatev in davkov ter se z vami poskusili dogovoriti glede plačila.

Vendar to ni vedno mogoče, saj morda nimamo potrditve točnega zneska za plačilo oziroma vam ne moremo izstaviti računa, dokler vaš paket ni dostavljen.

Stroške dajatev in davkov sem plačal(-a) vnaprej že pred dostavo. Zakaj ste mi jih vseeno zaračunali?

Davek ustrezni organi običajno obračunajo ob uvozu. Če ste plačali davek odpremniku, to pa v dokumentaciji, ki jo je zagotovil odpremnik, ni jasno zavedeno, FedEx o tem ne bo obveščen. O tem se boste morali dogovoriti z dobaviteljem in poskrbeti, da bodo za prihodnje pošiljke pri izpolnjevanju tovornega lista družbe FedEx izbrani pravilni pogoji izdajanja računov, na trgovinskem računu pa uporabljene ustrezne klavzule Incoterms.

Zakaj ste mi izdali račun za drugačen znesek dajatev in davkov, kot je bil prvotni ocenjeni znesek?

Ob uvozu boste morda bremenjeni za ocenjeni znesek. Ta je izračunan, preden lokalni organi ocenijo vašo pošiljko. Če je ocena nižja od končne bremenitve, boste morali poravnati razliko, v nasprotnem primeru pa vam bomo povrnili razliko.

Če je znesek na računu drugačen od zneska, ki ste ga plačali vnaprej, se obrnite na oddelek za stike s strankami FedEx.

Mislim, da je odpremnik poravnal vse bremenitve v zvezi s to pošiljko. Zakaj moram torej plačati?

Odpremnik z uporabo ustreznih klavzul Incoterms na tovornem listu in na trgovinskem računu navede, kdo bo plačal dajatve, davke in druge stroške. FedEx upošteva ta navodila in vam lahko tudi zaračuna, če je označeno, da dajatve, davke in druge stroške plača prejemnik.  

Če menite, da bi te stroške moral poravnati odpremnik, se morate to dogovoriti z njim. Odpremnik mora za prihodnje pošiljke poskrbeti, da so navodila pravilna in jasno navedena na dokumentaciji.

Ali dajatve in davki veljajo, tudi če sem začasni obiskovalec v državi?

Da, ob uvozu blaga boste še vedno morali plačati dajatve in davke, vendar boste po odhodu iz države morda upravičeni do povračila teh stroškov. To je odvisno od posamezne države in okoliščin.

Za več informacij o zahtevkih za povračilo dajatev in davkov se obrnite na storitve za stranke.

Ali plačilo dajatev in davkov velja, tudi če kupim blago na spletu?

Če so dajatve in davki v veljavi ob uvozu, vam bodo zaračunani ne glede na način nakupa blaga.

Če kupujete prek spleta, se morate seznaniti s prodajalčevimi pogoji in določili prodaje. Upoštevajte tudi, da cene, navedene na spletnih mestih, pogosto ne vključujejo dajatev ali davka. Tako so lahko izdelki v primerjavi s cenami v državi videti cenejši, zato ob uvozu pazite in bodite pozorni na morebitne dodatne stroške zaradi tovora, dajatev, davkov ali česa drugega, ki jih je treba prišteti ceni izdelka.

Ali plačilo dajatev in davkov velja, če je pošiljka darilo? 

V nekaterih državah je dovoljeno, da se darila uvozijo brez plačila dajatev in davkov, vendar imajo pogosto stroga merila, ki jih je treba upoštevati, med drugim:

• Pošiljatelj mora biti fizična oseba, prejemnik pa mora pošiljko prevzeti na zasebnem naslovu. 
• Darilo mora biti poslano brezplačno in je lahko samo »priložnostne narave«. 
• Beseda »darilo« mora biti označena na tovornem listu in trgovinskem računu, naveden pa mora biti tudi dejanski podrobni opis darila. 
• Vse blago mora biti navedeno na razčlenjenem seznamu s celovitim opisom in vrednostjo (upoštevajte, da vrednost darila ne sme presegati določenega zneska, ki ga omeji/določi posamezna država).

Darila niso dovoljena v vseh državah, zato morate preveriti pravila in predpise ciljne države.

Upoštevajte, da je za predmete, ki vsebujejo alkohol in tobak, potrebno plačilo trošarin. Za predmete, ki vsebujejo hrano ali druge nadzorovane predmete, bodo morda potrebni dodatna dokumentacija ter nadaljnji pregledi, ki bi lahko povzročili dodatne stroške.

Ali moram dajatve in davke plačati, tudi če pošiljam vzorce?

Vzorce je v državo mogoče uvoziti brez stroškov dajatev in davkov, če le ustrezajo pogojem, med drugim:

• Blago je mogoče uporabiti samo kot vzorec (npr. eno rokavico ali blago iz posebne ponudbe). 
• Njihova vrednost mora biti nizka.
• Namenjeni so pregledu, ki bi privedel do oddaje naročila za nakup blaga v komercialne namene.

Na trgovinskem računu in morebitni drugi dokumentaciji mora biti za predmet jasno označeno, da gre za vzorec. Tako bo FedEx lahko to dokazal ustreznim organom ter zahteval oprostitev plačila dajatev in davkov.

Ali moram plačati dajatve in davke, če gre za rabljeno blago?

Dajatve in davke boste morda morali plačati tudi za rabljeno blago – toda, če je blago klasificirano kot starina ali izvirno umetniško delo, boste morda lahko izkoristili nižjo stopnjo DDV, odvisno od državnih predpisov in tega, ali blago ustreza pravim merilom.  

Na računu ali dodatni dokumentaciji je pogosto obvezna ustrezna izjava, ki potrjuje vrsto in datum nastanka umetniškega dela. Na spletnem mestu carinskega urada v državi, v katero pošiljate, preverite, ali vaše blago ustreza merilom. 

Pošiljke ne želim več. Kaj se zdaj zgodi z dajatvami in davki?

Če pošiljke ne želite več, bo obravnavana kot zavrnjena uvozna pošiljka. V tem primeru mora ustrezati strogim pravilom, na primer:

• Blago ima napako oziroma je poškodovano pred carinjenjem.
• Blago ni skladno s pogodbenimi pogoji in določili dobavitelja.
• Odškodninski zahtevki morajo biti vloženi pred vračilom ali uničenjem blaga.
• Odškodninski zahtevki morajo biti vloženi v 12 mesecih od prvotnega vnosa pri ustreznih organih.

Družbi FedEx boste morali plačati vse dajatve in davke, zahtevek za zavrnitev pošiljke pa bo obdelan neposredno pri ustreznem organu.

Kje lahko najdem več informacij?

Več informacij o dajatvah in davkih
Obiščite domačo stran spletnega mesta Finančnega urada Republike Slovenije.

Svetovanje potrošnikom glede izdelkov, ki jih prodajajo podjetja zunaj Slovenije
Več informacij v zvezi s pretokom blaga najdete na spletni strani Finančnega urada Republike Slovenije.

Imam splošno vprašanje o izdanem računu ali bančnem računu
Vprašanje pošljite s kontaktnim obrazcem

Kako se lahko izognem zamudam pri carinjenju in upravni taksi za carinjenje za pošiljke z visoko vrednostjo?
Lastni zbirni račun zagotavlja hitrejše carinjenje pošiljk z visoko vrednostjo ter vam omogoča učinkovitejše delo s prihrankom časa in denarja.

Kje lahko zaprosim za lastni zbirni račun?
Za lastni zbirni račun se lahko prijavite na naslovu www.fu.gov.si/en. Obvezne obrazce lahko prenesete v obliki PDF. Izpolnjene obrazce lahko nato pošljete na Finančni urad Republike Slovenije (Sektor za carine, Oddelek za carinjenje).Seveda lahko za vse dokumente zaprosite neposredno na Finančnem uradu Republike Slovenije.

Kakšne so prednosti lastnega zbirnega računa (samo za podjetja, registrirana za DDV)?
Lastni zbirni račun pomeni, da dodatna preverjanja dobroimetja niso potrebna, zlasti za pošiljke z visoko vrednostjo. Z lastnim zbirnim računom:

• je vaše blago mogoče hitreje ocariniti in dostaviti;
• so veljavni stroški vedno zaračunani 16. dne naslednjega meseca (interno carinjenje);
• to pomeni, da prejmete odlog plačila brez obresti za do 45 dni (interno carinjenje);
• predplačila niso več zaračunana;
• je na mesec opravljen samo en računovodski postopek, ne glede na število uvoznih pošiljk.