Cum se calculează taxele vamale

Autoritățile vamale colectează taxe vamale pentru bunurile care intră și ies dintr-o țară. Aflați diferența dintre taxele vamale, pe ce se bazează și cum sunt calculate.

Care este diferența dintre taxele vamale?

Când vine vorba de expediere, termenii „taxe vamale” și „impozite” pot fi confundați cu ușurință. Prin urmare, mai întâi este important să înțelegeți ce înseamnă de fapt.

• Ce sunt taxele vamale? Taxele vamale sunt un tip de impozit pe bunurile transfrontaliere, care sunt colectate de vamă ca venituri guvernamentale și pentru a proteja industriile locale.
  
  • Ce tipuri de impozite există? Exemplele comune includ taxe antidumping, tarife comerciale, taxe de export și accize. Acestea sunt în mare parte sub formă de taxe de import, care se aplică bunurilor care intră într-o țară.
    
  • Cine plătește taxele vamele? Majoritatea impozitelor sunt plătite de importator. Taxele de export sunt plătite de exportator.
    


• Ce sunt taxele? Sunt taxe guvernamentale, aplicate pentru bunurile achiziționate care vin într-o țară (importate). Chiar dacă bunurile au fost achiziționate în străinătate, această taxă de consum se aplică în continuare și trebuie colectată de vamă atunci când bunurile intră într-o țară. 
  • Ce tipuri de taxe există? Taxa pe vânzări, taxa pe valoarea adăugată (TVA) și taxa pe bunuri și servicii (GST) sunt, practic, același lucru. Totuși, numele și tariful variază în funcție de țară. Exemple de rate de impozitare pot fi 0%, 10%, 20% sau mai mult, în funcție de țară și produs. 
  • Cine plătește taxele? Taxele sunt plătite de obicei de importator. 

Diferența cheie dintre taxele vamale și impozite este că taxele vamale sunt un tip de taxă pe mărfurile care intră sau ies dintr-o țară, în timp ce impozitele sunt taxe aplicate majorității achizițiilor. Ambele contribuie la costurile totale de import și export ale unui produs.

Pe ce se bazează taxele vamale? 

Valoarea taxelor vamale pe care trebuie să le plătiți pentru o expediere este determinată de mai mulți factori: 

• Codul HS este folosit pentru a clasifica tipul de produs. Autoritățile vamale folosesc acest cod de mărfuri pentru a înțelege rapid ce este expediat și pentru a aplica impozitele, taxele vamale și orice reglementare relevantă. 
  
• Valoarea mărfurilor, inclusiv taxele de transport și de asigurare, ajută autoritățile vamale să stabilească taxele și impozitele și să elibereze expedierea dumneavoastră. De aceea, este esențial să menționați valoarea corectă pe factura comercială. 
  
• Descrierea bunurilor de pe factura comercială, inclusiv utilizarea finală a produsului și țara de fabricație. Pentru a vă asigura că bunurile sunt clasificate corect, codul HS și descrierea bunurilor ar trebui să se potrivească.
  
• Acordurile comerciale internaționale, dintre țări, pot influența cuantumul taxelor vamale pentru o expediere. Dacă expediați mărfuri între națiuni care au un acord comercial, atunci acestea pot fi exceptate de taxe vamale sau eligibile pentru un tarif redus.
  
• Termenii Incoterms®, de pe factura comercială, definesc acordul dintre expeditor și destinatar, despre cine plătește costurile de expediere, inclusiv taxele vamale.
  

Cum evaluează oficialii vamali taxele vamale?

Autoritățile vamale folosesc informațiile de pe factura dumneavoastră comercială și alte documente relevante pentru a determina vamale. De aceea, este esențial să includeți detalii precum codul HS și o valoare exactă a bunurilor pe factura dumneavoastră comercială.

Și rețineți că, dacă vă lipsesc informații, lăsați vama să calculeze taxele vamale pentru expedierea dumneavoastră, ceea ce vă poate face să plătiți mai mult decât ar trebui.

Cum se calculează taxele de import

În primul rând, trebuie să determinați cota procentuală a taxei, pentru bunurile pe care le expediați. Acest tarif variază în funcție de țara în care expediați. 

Pentru a găsi metoda de calcul, vizitați pagina privind tarifele vamale sau comerciale, de pe site-ul Guvernului țării de destinație. De obicei, puteți căuta ratele taxei folosind un cod HS sau o descriere a produsului. De exemplu, procentul taxei sau tariful comercial pentru un tricou de damă, care intră în Regatul Unit al Marii Britanii din SUA este de 12%.  

Odată ce ați găsit tariful, puteți calcula taxa pentru expedierea dumneavoastră. Pentru a face acest lucru, adunați valoarea bunurilor, costurile de transport, asigurarea și orice cost suplimentar, apoi înmulțiți totalul cu rata taxei. Rezultatul este valoarea taxei pe care va trebui să o plătiți vămii pentru expedierea dumneavoastră.

Unele țări folosesc metode diferite de calcul al ratei, așa că nu uitați să verificați acest lucru pe site-ul guvernului sau la operatorul dumneavoastră.

Cum se calculează taxele

În primul rând, trebuie să aflați cotele taxei de vânzare (TVA) din țara în care expediați. De exemplu, Regatul Unit al Marii Britanii are trei cote de TVA: 0%, 5% și 20%, care este rata standard pentru majoritatea bunurilor și serviciilor. În cazul expedierii unui tricou de damă în Regatul Unit al Marii Britanii, este de 20%, deoarece îmbrăcămintea pentru adulți intră sub cota standard de TVA.

Pentru a calcula TVA-ul pentru expedierea dumneavoastră, adăugați valoarea bunurilor, costurile de transport, asigurarea, taxele de import și orice cost suplimentar. Apoi înmulțiți totalul cu cota de TVA aplicabilă în țara de destinație. Rezultatul este suma TVA-ului, de care veți avea nevoie pentru a plăti vama pentru expedierea dumneavoastră.

Când trebuie să plătesc taxele vamale pentru o expediere?

De obicei, trebuie să le plătiți înainte ca bunurile dumneavoastră să fie scoase din vamă, în țara de destinație. Transportatorul dumneavoastră poate să le plătească în numele dumneavoastră pentru a se asigura că mărfurile dumneavoastră sunt eliberate rapid și vă va factura pentru aceste taxe. Este recomandat să verificați de două ori dacă pot face acest lucru înainte de expediere.

Alte costuri pe care e bine să le aveți în vedere

Atunci când trimiteți bunuri la nivel internațional, este important să aveți o înțelegere completă a costurilor totale ale unei expedieri (cunoscute și sub denumirea de costuri debarcate). Alte taxe, care se aplică expedierii dumneavoastră pe parcurs, pot include:

• Taxe de transportator – Prețul de expediere a bunurilor dumneavoastră de la A la B. Transportatorii pot oferi, de asemenea, multe dintre serviciile enumerate mai jos, astfel încât toate taxele vamale și alte costuri pot fi percepute împreună cu taxele de transport.
  
• Taxe de broker – Costul utilizării unui broker vamal pentru a vămui bunurile prin vamă. Brokerii plătesc adesea taxe vamale în numele beneficiarului și apoi le percep de la beneficiar, împreună cu comisionul lor. Transportatorii oferă adesea brokeri vamali, ca parte a serviciului lor de expediere.
  
• Taxe suplimentare și auxiliare – Costurile suplimentare ale transportatorului, pentru bunurile care nu se încadrează în expedierea și manipularea standard, cum ar fi mărfurile periculoase și importurile temporare.
  
• Asigurare – Pentru a vă asigura bunurile în caz de pierdere sau deteriorare în timpul transportului. Puteți achiziționa acest serviciu prin operatorul dumneavoastră de transport sau separat.
  

Pentru a afla mai multe, cereți recomandări transportatorului sau navigați pe site-ul al autorității vamale din țara în care efectuați expedierea.