
Ce reprezintă taxele vamale?
Taxele vamale și impozitele reprezintă o parte importantă a expedierilor internaționale, dar acestea pot fi complicate.
Ce impact au taxele vamale și impozitele (datoria vamală) asupra expedierilor dumneavoastră
Taxele vamale și impozitele pot avea un impact semnificativ asupra costurilor totale privind expedierea, așa că este important să înțelegeți cum sunt calculate de către autorități și cine este responsabil pentru plata acestora. Astfel, dumneavoastră și destinatarul puteți economisi timp prețios și efort.
Taxele vamale și impozitele sunt percepute pentru a proteja veniturile naționale și industria locală. Se aplică datoria vamală aproape tuturor expedierilor de la nivel internațional, reprezentanții vamali bazându-se pe informațiile furnizate pe factura comercială și în alte documente relevante.
Plata către autorități trebuie efectuată înainte ca expedierile să fie eliberate din procedurile vamale. Comisioanele vamale se bazează pe:
- valoarea produsului;
- acordurile comerciale (dacă este cazul);
- Țara/locația de fabricație
- descrierea și destinația finală a produsului;
- codul produsului, din sistemul armonizat (HS);
- reglementările specifice țării respective.
Care este diferența dintre taxa pe valoare adăugată (TVA) și taxa pe bunuri și servicii (GST)?
În majoritatea țărilor se percepe o taxă națională, care este calculată în funcție de valoarea bunurilor și a serviciilor. Deși terminologia utilizată în diferite țări poate varia, principiul este același. În unele țări, cum ar fi Canada, S.U.A., Singapore, Australia, Noua Zeelandă, această taxă este cunoscută drept taxa pe bunuri și servicii sau GST.
În Regatul Unit al Marii Britanii și Uniunea Europeană (UE) se impune taxa pe valoare adăugată (TVA). Companiile care sunt înregistrate în scopuri de TVA și supuse integral obligațiilor fiscale nu vor suporta costul final al taxei pe valoare adăugată, deoarece aceasta este o taxă percepută pentru cheltuielile consumatorilor. În diferite țări, această taxă este cunoscută sub numele de IVA, TVA, BTW și AFA, dar principiul este același.
Pentru cote de TVA specifice Uniunii Europene, vă rugăm să consultați pagine de pe site-ul Comisiei Europene, European Commission Taxation and Customs Union.
GST
Taxa pe bunuri și servicii
- Canada
- S.U.A.
- Singapore
- Australia
- Noua Zeelandă
T.V.A.
Taxa pe valoare adăugată
- Marea Britanie
- Uniunea Europeană (UE)
Cum se stabilesc taxele vamale și impozitele?
Cum calculează autoritățile vamale taxele vamale și impozitele pentru importuri?
Autoritățile vamale iau în considerare mai multe elemente atunci când calculează taxele vamale și impozitele.
În general, calculele se bazează pe descrierea bunurilor din documentul de expediere și pe codul HS asociat. Cu toate acestea, la valoarea totală pot contribui și alți factori, precum țara de origine a expedierii și motivul importului. De asemenea, unele mărfuri pot face obiectul altor taxe, precum accizele.
În majoritatea țărilor, taxa vamală se calculează înmulțind valoarea conținutului expedierii (plus asigurarea și un procent din costurile de transport) cu procentul taxei vamale din codul de marfă al tarifului comercial al produsului.
TVA-ul se calculează înmulțind valoarea conținutului expedierii (plus taxa de transport de mărfuri, taxele vamale și de aterizare) cu cota de TVA. Aceasta poate fi de 19%, 9%, 5% sau 0%, în funcție de produsul expediat. Puteți găsi aici mai multe detalii despre aceste calcule.
Evaluarea
Cea mai frecventă metodă de evaluare este metoda privind valoarea tranzacției. Aceasta se bazează pe prețul plătit atunci când achiziționați bunuri, înainte ca acestea să fie importate. Trebuie să aveți o dovadă a prețului pe care l-ați plătit, atașată la declarația vamală de import, de exemplu, o copie a facturii emise de comerciant.
Dacă nu sunt deja incluse în prețul comerciantului, s-ar putea să fie nevoie ca o parte dintre aceste costuri să fie adăugate în evaluare:
- livrarea până la graniță;
- comisioanele (cu excepția comisionului perceput la cumpărare);
- redevențele și taxele de licență pe care le-ați plătit pentru bunurile importate, drept condiție a vânzării;
- containerele și ambalajele;
- toate veniturile obținute din revânzarea bunurilor;
- bunurile și serviciile acordate comerciantului gratuit sau la un preț redus; de exemplu, piesele utilizate la importul bunurilor sau lucrările de dezvoltare și proiectare necesare pentru a realiza importurile;
Valoarea declarată pentru vamă și taxele și impozitele.
Oficialii vamali folosesc valoarea declarată a expedierii (valoarea bunurilor expediate, pe care o declară expeditorul), împreună cu o descriere a bunurilor, pentru a calcula taxele și impozitele. De aceea, este important ca valoarea declarată pe factura comercială să fie corectă; în caz contrar, vama poate considera că este vorba de o subevaluare și poate investiga situația. Valorile declarate incorect sunt printre cele mai frecvente motive pentru întârzierile și litigiile vamale, cu privire la taxele vamale și impozite.
Valoarea declarată a unei expedieri reprezintă prețul de vânzare sau valoarea de piață corectă a conținutului expedierii, chiar dacă aceasta nu este vândută.
Scutirea de taxe pentru cadouri
Multe țări permit importul în scutire de taxe al cadourilor, dacă valoarea acestora este mai mică decât o anumită valoare și doar dacă cadoul expediat nu este considerat o marfă reglementată sau un articol interzis.
Astfel de cazuri presupun aplicarea unor condiții stricte, inclusiv:
- destinatarul trebuie să fie persoană fizică;
- cadoul trebuie să fie trimis gratuit și cu „caracter ocazional”;
- cuvântul „cadou” trebuie marcat în documentul de expediere și pe factura comercială;
- furnizarea unei valori și a unei descrieri complete este obligatorie în cazul tuturor articolelor, pe lângă marcarea acestora drept „cadou”;
- în cazul articolelor care conțin alcool și tutun se va percepe o acciză;
- articolele care conțin alimente s-ar putea să nu fie permise sau să aibă nevoie de o documentație suplimentară și să facă obiectul unor verificări suplimentare, ceea ce ar putea avea ca rezultat perceperea unor taxe suplimentare.
Importuri temporare
În multe țări, scutirea de taxe este permisă în cazul articolelor care sunt importate sau exportate temporar, sub rezerva anumitor condiții. Printre motivele frecvente pentru importurile temporare se regăsesc utilizarea pentru expoziții, importul pentru reparații sau utilizarea în scopuri de instruire.
Cum puteți plăti taxele și impozitele (datoria vamală)?
Comisionul de plată FedEx
Dacă plata datoriei vamale trebuie efectuată în momentul importului unei expedieri, FedEx poate plăti în numele dumneavoastră datoria vamală către autoritățile vamale, astfel încât să fie efectuate formalitățile vamale pentru bunurile dumneavoastră.
Aceasta implică un comision de plată, în funcție de valoarea taxelor vamale și a impozitelor, conform detaliilor de mai jos.
Partea responsabilă
La completarea documentului de transport FedEx Express, puteți selecta persoana responsabilă pentru plata taxelor vamale și a impozitelor – aceasta poate fi expeditorul, destinatarul sau o terță parte. Dacă, atunci completați documentul de transport, nu selectați persoana (partea) care plătește aceste taxe, atunci destinatarul va fi implicit partea responsabilă. Opțiunea „Facturare la expeditor” trebuie selectată astfel încât taxele vamale și impozitele să fie facturate către expeditorul din țara de origine sau către o terță parte.
Termenii de facturare FedEx sunt diferiți față de termenii Incoterms®. Termenii Incoterms® reprezintă acordul dintre expeditor și destinatar, cu privire la cine este responsabil pentru ce taxe, incluzând taxele de transport, de asigurare și datoria vamală.
Termenii Incoterms® ar trebui să apară întotdeauna pe factura comercială, pentru a clarifica cine este responsabil pentru plătirea anumitor taxe.
Entitățile care nu dețin un cont de client FedEx
Dacă destinatarul nu are un cont de client FedEx, s-ar putea să fie nevoie ca taxele vamale și impozitele să fie plătite înainte ca bunurile să fie eliberate pentru livrare. În acest caz, expedierile pot fi păstrare în stația de destinație până la efectuarea formalităților de plată.
Conform contractului de servicii de transport cu FedEx, expeditorul este responsabil, în cele din urmă, pentru plata oricăror taxe vamale și impozite percepute la expediere. Dacă destinatarul refuză coletul sau dacă titularul terță parte al contului de client FedEx refuză să plătească datoria vamală, aceasta îi va fi percepută expeditorului inițial.
Valoarea taxelor vamale și a impozitelor | Comision de plată |
---|---|
Mai mică de 246.70 RON | 30% din valoarea datoriei vamale sau minim 24.50 RON |
Între 246.70 RON și 2960 RON | O taxă fixă, în valoare de 74 RON |
Mai mare de 2960 RON | 2,5% din valoarea taxelor vamale și a impozitelor |
De ce trebuie să plătesc taxe vamale și impozite?
S-ar putea să nu fi anticipat că veți o primi o factură pentru taxe vamale și impozite, așa că am creat o secțiune cu câteva întrebări frecvente și răspunsurile asociate, pentru a vă ajuta să înțelegeți ce includ aceste taxe.
Dacă aveți întrebări suplimentare, vă rugăm să contactați echipa Asistență clienți.
Ce reprezintă taxele vamale și impozitele?
Taxele vamale și impozitele sunt stabilite și percepute de către autorități, iar compania FedEx aplică tarifele stabilite de către autorități în declarația vamală.
Taxele vamale sunt taxele percepute pentru produsele expediate la nivel internațional și sunt controlate de către autoritățile vamale din fiecare țară. Scopul acestor taxe este de a aduce costul bunurilor importate la același nivel cu cel al bunurilor produse la nivel local, pentru o concurență loială.
Printre cele mai frecvente taxe este taxa pe valoare adăugată, care este percepută pentru bunurile cumpărate și vândute pentru utilizare sau consum într-o țară. Aceasta poate fi percepută în momentul importului sau al comercializării în țara de origine.
Taxele pot fi denumite diferit, în funcție de fiecare țară, de exemplu VAT (Value Added Tax) în Regatul Unit al Marii Britanii, GST (Goods and Services Tax) în S.U.A., TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) în Franța, BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) în Olanda şi Ust (Umsatzsteuer) în Germania.
Cum se aplică taxele vamale și impozitele?
Taxele vamale și impozitele variază în funcție de codul din sistemul armonizat și de țara de origine. În general, taxele reprezintă un procentaj din valoarea bunurilor, pentru unele dintre acestea nefiind percepute taxe în unele țări, de exemplu cărțile pentru copii și anumite alimente.
În general, calculele se bazează pe descrierea bunurilor, completată pe factura comercială, și pe codul HS. Cu toate acestea, alți factori, precum țara de origine și motivul importului, pot contribui la valoarea totală și la procentajul de taxe vamale și impozite aplicat. De asemenea, unele mărfuri pot face obiectul altor taxe, precum accizele, care reprezintă taxe suplimentare, bazate pe cantitate. Printre exemple, se numără bunuri precum alcoolul. Bunurile care fac obiectul unor masuri de politică comercială sau al altor restricții pot genera taxe suplimentare.
Cum se calculează taxa vamală?
Taxa vamală este calculată în funcție de valoarea conținutului expedierii, declarată pe factura comercială, împreună cu costurile de asigurare și cu un procent din costurile de transport. Aceasta este cunoscută drept valoarea în vamă. Această valoare este înmulțită cu procentul taxei vamale din codul HS.
Cine trebuie să plătească?
În general, există două opțiuni. Prima opțiune este ca destinatarul să achite taxele vamale și impozitele direct către autorități, de obicei în momentul importului expedierii. TVA-ul perceput în unele țări poate fi amânat, în funcție de politica fiscală valabilă în țara de import. De obicei, taxa vamală este plătită către autorități în momentul importului, cu excepția anumitor proceduri vamale autorizate în prealabil.
A doua opțiune este ca FedEx să achite plata către autorități în numele destinatarului. În general, suma este achitată folosind propriul nostru cont de depozit, care funcționează similar cu un cont bancar, prin efectuarea unei plăți directe către autorități. Apoi, FedEx îi va factura destinatarului această plată, aplicând un comision de plată pentru serviciu.
Vă rugăm să rețineți că taxele vamale și impozitele îi vor fi percepute în mod implicit destinatarului, cu excepția cazului în care expeditorul alege, în momentul expedierii, opțiunea „Facturare la expeditor”, din documentul de expediere. De asemenea, rețineți că, dacă destinatarul refuză expedierea sau refuză plata, expeditorul va avea, în cele din urmă, responsabilitatea de a plăti taxele vamale și impozitele asociate expedierii.
Ce reprezintă comisionul de plată?
FedEx poate plăti taxele vamale și impozitele în numele dumneavoastră, pentru a asigura o livrare cât mai rapidă. Ceea ce înseamnă că există, de asemenea, un comision, cunoscut drept comisionul de plată (care face parte din taxele pentru serviciile auxiliare). Vă rugăm să consultați pagina Taxe pentru servicii auxiliare de vămuire evaluate pentru expedierile de import, pentru a afla taxele percepute în țara de destinație.
De ce nu m-a înștiințat FedEx în legătură cu acest aspect, în momentul livrării?
Atunci când este posibil, vă vom contacta în prealabil, în legătură cu costul taxelor vamale și al impozitelor, pentru a efectua formalitățile.
Totuși, acest lucru nu este întotdeauna posibil, deoarece s-ar putea ca noi să nu fi primit confirmarea sumei exacte care trebuie plătită sau să nu vă putem factura decât după ce am livrat coletul.
Am plătit în avans taxele vamale și impozitele, înainte de livrare, de ce ați aplicat o taxă?
În general, taxele sunt aplicate de către autorități în momentul importului. Dacă ați achitat taxele către furnizor, iar acest lucru nu este indicat clar în documentația furnizată de către expeditor, compania FedEx nu va fi la curent cu acest aspect. Va trebui să discutați această problemă cu furnizorul și să vă asigurați că, pentru viitoarele expedieri, sunt selectate condițiile corecte de facturare atunci când acesta completează documentul de expediere FedEx și că, în cazul viitoarelor expedieri, termenii Incoterms® corespunzători sunt utilizați pe factura comercială.
De ce mi-a fost percepută o sumă diferită de cea estimată inițial, pentru taxe vamale și impozite?
În momentul importului, s-ar putea să vă taxăm cu o sumă estimativă. Aceasta este calculată înainte de evaluarea expedierii dumneavoastră de către autoritățile locale. Dacă suma estimată este mai mică decât costul final, vi se va cere să achitați diferența, iar dacă aceasta este mai mare, vă vom restitui noi diferența.
Dacă suma facturii este diferită față de suma plătită în avans, vă rugăm să contactați echipa Asistență clienți FedEx.
Cred că expeditorul a achitat toate taxele asociate acestei expedieri, prin urmare de ce m-ați taxat?
Expeditorul stabilește cine achită taxele vamale, impozitele și alte taxe, folosind termenii Incoterms® corespunzători – aceste aspecte sunt menționate în documentul de expediere și pe factura comercială. Compania FedEx respectă această instrucțiune și este posibil să vă fi taxat dacă i s-a indicat că destinatarul va plăti taxele vamale, impozitele și alte taxe.
În cazul în care credeți că expeditorul ar trebui să achite aceste taxe, va trebui să discutați cu acesta. Expeditorul trebuie să se asigure că, pentru viitoarele expedieri, instrucțiunile sale sunt indicate corect și clar în documentație.
Taxele vamale și impozitele sunt aplicabile dacă vizitez temporar o țară?
Da, tot trebuie să plătiți taxele vamale și impozitele la importul bunurilor. Totuși, s-ar putea să aveți dreptul să solicitați restituirea acestora atunci când părăsiți țara, în funcție de țară și de situația dumneavoastră.
Vă rugăm să contactați echipa Asistență clienți pentru mai multe informații privind restituirea taxelor vamale și impozitelor.
Taxele vamale și impozitele sunt aplicabile dacă achiziționez bunurile online?
Dacă taxele vamale și impozitele sunt aplicabile în momentul importului, acestea vor fi percepute indiferent de modul în care au fost achiziționate bunurile.
Atunci când achiziționați online, trebuie să cunoașteți termenele și condițiile de vânzare ale comerciantului. În plus, de obicei, prețurile afișate pe site-uri nu includ taxele vamale sau impozitele. Astfel, produsele pot părea mai ieftine în comparație cu prețurile practicate în țară, așa că trebuie să fiți atenți la cheltuielile de transport, la taxele vamale, impozitele și alte taxe aplicabile în momentul importului, pe lângă prețul articolului.
Taxele vamale și impozitele sunt aplicabile dacă expedierea este un cadou?
În unele țări, este permis importul cadourilor fără perceperea datoriei vamale. Totuși, acestea au adesea criterii stricte care trebuie respectate, inclusiv:
- expeditorul trebuie să fie persoană fizică, iar destinatarul trebuie să accepte livrarea la o adresă privată;
- cadoul trebuie să fie trimis gratuit și cu „caracter ocazional”;
- cuvântul „cadou” trebuie marcat în documentul de expediere și pe factura comercială, împreună cu descrierea detaliată a cadoului;
- furnizarea unei descrieri complete și a unei valori este obligatorie în cazul tuturor bunurilor (rețineți că valoarea unui cadou nu poate depăși o anumită sumă și că suma este limitată/stabilită în funcție de țară).
Cadourile nu sunt permise în toate țările, așadar ar trebui să verificați regulile și reglementările țării de destinație pentru expedierea dumneavoastră.
Vă rugăm să rețineți că se va percepe o acciză în cazul articolelor care conțin alcool și tutun. Articolele care conțin alimente sau alte articole controlate s-ar putea să aibă nevoie de o documentație suplimentară și să facă obiectul unor verificări suplimentare, ceea ce ar putea avea ca rezultat perceperea unor taxe suplimentare.
Dacă expediez eșantioane, trebuie să plătesc taxe vamale și impozite?
De regulă, eșantioanele pot fi importate într-o țară fără a se percepe taxe vamale sau impozite, atâta timp cât acestea respectă condițiile specifice, inclusiv:
- bunurile pot fi utilizate doar ca eșantioane (de exemplu, o singură mănușă sau o bucată de material textil);
- valoarea acestora este una mică;
- scopul acestora este de a fi examinate în vederea plasării unei comenzi pentru achiziționarea bunurilor în scopuri comerciale.
Articolul trebuie să fie clar etichetat drept eșantion pe factura comercială și în orice altă documentație furnizată împreună cu expedierea. Astfel, FedEx va putea să notifice acest aspect către autorități și să solicite scutirea de taxe vamale și impozite.
Trebuie să plătesc taxe vamale și impozite dacă bunurile sunt la mâna a doua?
S-ar putea să trebuiască să plătiți în continuare datoria vamală pentru bunurile la mâna a doua. Totuși, dacă bunurile sunt clasificate drept antichități sau opere originale de artă, ați putea beneficia de reducerea TVA-ului, în funcție de reglementările naționale și dacă bunurile îndeplinesc criteriile corespunzătoare.
O declarație care confirmă categoria de obiecte de artă și data creării este adesea necesară pe factură sau în documentația suplimentară. Verificați site-ul autorității vamale din țara în care expediați, pentru a afla dacă bunurile dumneavoastră îndeplinesc criteriile corespunzătoare.
Nu mai doresc expedierea, ce se întâmplă cu taxele vamale și impozitele în acest caz?
Dacă nu mai doriți expedierea, aceasta va fi considerată drept import refuzat, iar expedierea trebuie să respecte reglementări stricte, de exemplu:
- bunurile sunt defecte sau deteriorate înainte de efectuarea formalităților vamale;
- acestea nu respectă termenele și condițiile furnizorului, incluse în contract;
- reclamațiile trebuie făcute înainte de returnarea sau distrugerea bunurilor;
- reclamațiile trebuie făcute către autorități în termen de 12 luni de la intrarea inițială.
Va trebui să achitați taxele vamale și impozitele către FedEx și să faceți o reclamație privind refuzul expedierii, direct către autorități.
Unde pot găsi mai multe informații?
Informații suplimentare despre taxele vamale și impozite găsiți pe pe site-ul Autorității Vamale Române.
Am o întrebare generală, cu privire la factură sau cont
Dați clic aici pentru a trimite online detaliile.
Plată online
Ați primit un e-mail din partea noastră, în care vi se solicită să plătiți taxele vamale și impozitele? Dacă da, vă rugăm să deschideți din nou mesajul și să folosiți detaliile bancare din e-mail pentru a efectua plata.
Aveți de achitat o factură pentru taxe vamale și impozite? Dacă da, vă rugăm să o achitați rapid și în siguranță folosind portalul nostru pentru plăți online.
Sunteți client fidel? Înregistrați-vă în aplicația FedEx Billing Online pentru a primi facturile în format electronic, simplificând astfel procesul și, în acelați timp, economisind timp și hârtie.
BACS
Număr cont:
RO96INGB5001000128518930 Banca: ING Bank
Cont bancar nou, valabil doar pentru expedierile FedEx
Nume cont:
FedEx Express Romania Transportation SRL
IMPORTANT! Dacă achitați taxele vamale înainte de emiterea facturii, pe baza avizului de plată, vă rugăm să menționați numărul documentului de expediere (număr AWB).
Toate informațiile sunt corecte în momentul publicării, iar FedEx România nu își asumă responsabilitatea pentru informațiile referitoare la modificarea detaliilor de contact ale terței părți fără o notificare prealabilă. Autoritatea Vamală Română ia deciziile finale privind toate importurile. Consultați Termenele și condițiile noastre privind facturile dumneavoastră FedEx Express Romania Transportation SRL.