Co to są cła i podatki?

Czym są cła i podatki?

Cła i podatki są określane i naliczane przez służby celne, a FedEx stosuje stawki określone przez władze w zgłoszeniu celnym.

Cło to podatek naliczany za produkty sprowadzane z zagranicy i kontrolowane przez służby celne danego kraju. Cło ma na celu sprowadzenie kosztu importowanych towarów do kosztu towarów produkowanych lokalnie w celu podtrzymania uczciwej konkurencji.

Jednym z najbardziej powszechnych podatków jest podatek od towarów i usług (VAT), który nalicza się za towary wwożone i sprzedawane do użytku lub konsumpcji w kraju. Może zostać naliczony w momencie importu lub sprzedaży w kraju pochodzenia.

Podatek może być różnie nazywany w poszczególnych krajach, na przykład podatek VAT (Value Added Tax) w Wielkiej Brytanii, GST (Goods and Services Tax) w USA, TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) we Francji, BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) w Holandii czy USt (Umsatzsteuer) w Niemczech. 

Jak naliczane jest cło i podatek?

Cło i podatek zależą od kodu ujednoliconej taryfy celnej (HS) oraz kraju pochodzenia. Ogólnie podatek to procent od wartości towarów, przy czym niektóre towary mają zerową stawkę podatku w konkretnych krajach, na przykład książki dla dzieci i określone produkty spożywcze.

Obliczanie odbywa się na podstawie opisu produktu na fakturze handlowej i kodu ujednoliconej taryfy celnej (HS). Jednak na całkowitą wartość i naliczony procent ceł i podatków mogą wpływać inne czynniki, takie jak kraj pochodzenia czy powód importu. Niektóre towary są także objęte innymi opłatami takimi jak podatek akcyzowy będący dodatkowym podatkiem zależnym od ilości, którym objęty jest na przykład alkohol. Towary podlegające środkom ochrony handlu i innym ograniczeniom, mogą zostać objęte także dodatkowymi opłatami.

Jak obliczane jest cło?

Cło obliczane jest na podstawie wartości przesyłki zadeklarowanej na fakturze handlowej, z uwzględnieniem kosztu ubezpieczenia i procentu od kosztów transportu. Nazywa się to wartością dla urzędu celnego. Ta wartość jest mnożona przez stawkę procentową cła przypisaną do kodu ujednoliconej taryfy celnej (HS).

Kto musi płacić? 

Zazwyczaj są dwie opcje. Pierwsza opcja to bezpośrednia płatność wszelkich ceł i podatków przez odbiorcę na rzecz władz, zazwyczaj w momencie importu przesyłki. Płatność podatku VAT w niektórych krajach można odroczyć lub opóźnić w zależności od obowiązujących procedur kraju importu. Cło należy zazwyczaj opłacić na rzecz władz w momencie importu — z wyjątkiem konkretnych procedur celnych, które należy przeprowadzić z wyprzedzeniem.  

Druga opcja to płatność tych zobowiązań w imieniu odbiorcy na rzecz służb celnych przez FedEx. Zazwyczaj jest to płatność za pośrednictwem naszego konta do odroczonych opłat celnych, które działa podobnie do konta bankowego, bezpośrednio na rzecz służb celnych. Wówczas FedEx wystawia fakturę odbiorcy za usługę z opłatą za pokrycie kosztów. 

Należy pamiętać, że cła i podatki będą domyślnie pobierane od odbiorcy, chyba że nadawca w momencie nadawania przesyłki zaznaczy opcję „Pokrywa nadawca” na lotniczym liście przewozowym. Należy również pamiętać, że jeśli odbiorca odrzuci przesyłkę lub odmówi zapłaty, nadawca jest ostatecznie odpowiedzialny za wszelkie cła i podatki naliczone od przesyłki. 

Czym jest opłata za zabezpieczenie należności celnych?

FedEx może opłacić cła i podatki w Twoim imieniu, aby zapewnić jak najszybsze dostarczenie przesyłki. Wiąże się to z tzw. opłatą za pokrycie kosztów (która jest częścią opłat dodatkowych). Odwiedź stronę opłat za usługi dodatkowe przy odprawie, aby zapoznać się z wysokością opłat w kraju przeznaczenia.

Dlaczego firma FedEx nie poinformowała mnie o tym w momencie dostawy? 

W miarę możliwości skontaktujemy się z Tobą z wyprzedzeniem, podając szacunkowy koszt ceł i podatków w celu zaplanowania płatności.

Nie zawsze jest to jednak możliwe, ponieważ nie dostajemy potwierdzenia dokładnej kwoty do zapłaty lub nie jest możliwe wystawienie faktury do momentu dostarczenia przesyłki.

Opłata celna i podatek zostały opłacone przed dostarczeniem towaru, dlaczego więc pojawiło się obciążenie?

Podatek jest zazwyczaj naliczany przez władze w momencie importu. Jeśli podatek został opłacony dostawcy i nie zostało to jasno wskazane w dostarczonej przez nadawcę dokumentacji, FedEx nie będzie o tym wiedzieć. Konieczne będzie omówienie tej sytuacji z dostawcą i upewnienie się, że w przypadku przyszłych przesyłek, w trakcie wypełniania lotniczego listu przewozowego FedEx, zostaną zastosowane odpowiednie warunki naliczania kosztów oraz Incoterms na fakturze handlowej.

Dlaczego faktura została wystawiona na inną kwotę ceł i podatków niż pierwotnie szacowana kwota?

W momencie importu może zostać naliczona szacunkowa kwota. Jest to obliczane przed dokonaniem przez lokalne służby celne wyceny przesyłki. Jeśli szacunkowa kwota jest niższa niż ostateczna opłata, będziesz musiał zapłacić różnicę, a jeśli jest wyższa, zwrócimy Ci różnicę.

Jeśli kwota faktury różni się od kwoty przedpłaconej, prosimy o kontakt z Biurem Obsługi Klienta FedEx.

Uważam, że nadawca zapłacił wszystkie opłaty związane z tą wysyłką, dlaczego więc obciążenie zostało wystawione na mnie?

Nadawca określa, kto opłaca cła, podatki i inne opłaty za pomocą właściwych reguł Incoterms, i umieszcza te informacje na liście przewozowym oraz fakturze handlowej. FedEx postępuje zgodnie z tymi instrukcjami i może wystawić rachunek, jeśli wskazano, że odbiorca opłaca cła, podatki i inne opłaty.  

Jeśli uważasz, że to nadawca powinien opłacić te obciążenia, musisz omówić z nim tę kwestię. Nadawca musi upewnić się, że instrukcje są poprawne i jasno wskazane w dokumentacji przyszłych wysyłek.

Czy cła i podatki obowiązują, jeśli przebywam w danym kraju tymczasowo?

Tak, w przypadku importu towarów musisz opłacić cła i podatki, ale możesz mieć prawo do żądania zwrotu opłat w momencie opuszczania kraju, w zależności od przepisów danego kraju i okoliczności.

Skontaktuj się z Biurem Obsługi Klienta, aby uzyskać dodatkowe informacje dotyczące wniosku o zwrot cła i podatku.

Czy cło i podatki są naliczane jeśli towary kupuję online?

Jeśli w momencie importu mają zastosowanie cła i podatki, zostaną one naliczone bez względu na to, w jaki sposób towary zostały zakupione.

Kupując online, należy być świadomym warunków i zasad sprzedaży oraz tego, że ceny oferowane na stronach internetowych często nie zawierają opłat celnych i podatków. Przez to produkty mogą wydawać się tańsze w porównaniu z cenami krajowymi, dlatego należy być tego świadomym i uważać na dodatkowe koszty w momencie importu związane z frachtem, cłem, podatkiem i innymi dodatkowymi opłatami zwiększającymi cenę przedmiotu.

Czy cła i podatki obowiązują, jeśli przesyłka jest prezentem? 

Niektóre kraje zezwalają na import prezentów bez obciążania ich cłem i podatkami, jednak często są one obwarowane surowymi warunkami, których należy przestrzegać, w tym:

• Nadawca musi być osobą prywatną, a odbiorca musi odebrać przesyłkę pod adresem prywatnym 
• Prezent musi być wysłany bezpłatnie i mieć charakter okazjonalny 
• Słowo „prezent“ („gift”) musi być umieszczone na lotniczym liście przewozowym i fakturze handlowej z dokładnym opisem, co jest prezentem 
• Wszystkie towary muszą być wyszczególnione, z pełnym opisem i podaną wartością (należy pamiętać, że wartość prezentu nie może przekraczać określonej kwoty i jest ona ograniczona/określona dla danego kraju)

Nie wszystkie kraje zezwalają na bezcłowe przesyłanie prezentów, więc należy sprawdzić przepisy kraju docelowego.

Pamiętaj, że przedmioty zawierające alkohol i tytoń będą objęte podatkiem akcyzowym. Pozycje zawierające żywność lub inne kontrolowane towary mogą wymagać dodatkowej dokumentacji i podlegać dalszym kontrolom, które mogą wiązać się z dodatkowymi opłatami.

Czy trzeba zapłacić cła i podatki za przesyłkę próbek?

Próbki mogą być importowane do kraju bez opłat celnych lub podatkowych, o ile spełniają konkretne warunki, w tym:

• Towary mogą być użyte tylko jako próbki (np. pojedyncza rękawiczka lub oznaczone ubrania) 
• Ich wartość jest niska
• Są przeznaczone do oceny z zamiarem złożenia zamówienia na zakup towarów w celach komercyjnych

Przedmiot musi być jasno określony jako próbka na fakturze handlowej i innej dokumentacji dołączonej do przesyłki. Pozwoli to FedEx na ich wskazanie służbom celnym i wnioskowanie o zwolnienie z cła i podatków.

Czy muszę płacić cło i podatki za towary używane?

Towary używane mogą być objęte cłem i podatkami, jednak jeśli zostały sklasyfikowane jako antyki lub dzieła sztuki, możesz skorzystać z obniżonej stawki podatku VAT, zależnie od przepisów w danym kraju i określonych kryteriów.  

Często konieczne jest dołączenie do faktury lub dodatkowej dokumentacji oświadczenia potwierdzającego rodzaj i datę powstania dzieła sztuki. Sprawdź stronę internetową urzędu celnego danego kraju, aby dowiedzieć się, czy Twoje towary spełniają kryteria. 

Nie chcę już odbierać tej przesyłki, więc co stanie się z cłem i podatkami?

Jeśli nie chcesz już otrzymać przesyłki, zostanie ona uznana za odrzucony import i musi spełniać surowe zasady, na przykład:

• Towary są wadliwe lub uszkodzone przed odprawą celną.
• Są niezgodne z warunkami umowy dostawcy.
• Reklamacje należy zgłaszać przed zwrotem lub zniszczeniem towaru.
• Reklamacje muszą być zgłoszone w ciągu 12 miesięcy od daty pierwotnego zgłoszenia do służb celnych.

Aby odrzucić przesyłkę, należy uiścić firmie FedEx kwotę obejmującą cła i podatki, by móc następnie zgłosić reklamację bezpośrednio do służb celnych.

Więcej informacji o cłach i podatkach 

Więcej informacji na temat ceł i podatków można znaleźć w polskim Urzędzie Celnym: 

E-mail: info.sluzbacelna@kat.mofnet.gov.pl
Telefon: 801 055 055
Z telefonów komórkowych: (22) 330 03 30
Połączenia zagraniczne: +48 (22) 330 03 30