Btw en invoerrechten op e-commercezending
Inzicht in btw en invoerrechten is van essentieel belang voor e-commercebedrijven die internationaal verzenden. Deze douanetoeslag kan namelijk van invloed zijn op uw kosten, uw verzendproces en vooral op de ervaring van uw klanten.
Veelgestelde vragen over de btw en invoerrechten voor e-commerce
1. Wat betekenen 'btw en invoerrechten' eigenlijk?
Btw en invoerrechten zijn douanetoeslagen die op een zending worden geheven wanneer die een land verlaat of binnenkomt. En ze gelden ook voor e-commercezendingen.
Btw is een soort belasting die wordt geheven op goederen die een land verlaten of binnenkomen, terwijl invoerrechten een verkoopbelasting (zoals btw) is die wordt geheven op aangekochte goederen, ook goederen uit het buitenland.
In dit artikel behandelen wij de meest voorkomende btw en invoerrechten. Dat zijn invoerrechten (of handelstarieven) en verkoopbelasting die op goederen worden geheven wanneer zij een land binnenkomen.
2. Welke invloed hebben btw en invoerrechten op de e-commercezendingen?
Voor een e-commercebedrijf dat naar nieuwe landen wil verzenden, is het belangrijk te weten of er btw en invoerrechten op uw zendingen van toepassing zijn, want deze extra kosten kunnen uw bedrijf op drie manieren beïnvloeden:
- Uw financiën: als uw bedrijf voor de btw en invoerrechten moet betalen, dan heeft dat gevolgen voor uw winstmarge. Het kan de goederen ook duurder maken voor uw klanten, waardoor uw verkoopcijfers lager kunnen uitvallen.
- Uw logistiek: niet op tijd betaalde btw en invoerrechten kunnen een vertraging bij de douane veroorzaken, waardoor uw levering later aankomt.
- De klantervaring: als uw klant verantwoordelijk is voor het betalen van btw en invoerrechten, dan is het van essentieel belang dat hij of zij dat van tevoren begrijpt, door middel van duidelijke communicatie via uw webshop en bij het afrekenen.
3. Zijn btw en invoerrechten verschillend voor e-commercezendingen?
Nee, dat is niet het geval. Voor e-commercezendingen gelden dezelfde regels en tarieven als voor bijna alle andere soorten zendingen, ook al worden e-commercepakketten meestal naar particulieren gestuurd. Voor een douane-expediteur zijn het simpelweg allemaal pakketjes die het ene land verlaten en het andere binnenkomen.
4. Worden er btw en invoerrechten op mijn e-commercepakket geheven?
Het hangt van vier factoren af: de totale waarde van de zending, het soort goederen van de zending, het land van herkomst en de invoerregels van het land van bestemming. Uw vervoerder of douane-expediteur kan u helpen de regels te begrijpen die voor uw zending gelden.
Niet voor alle zendingen worden btw en invoerrechten aangerekend: voor sommige zendingen geldt dat niet omdat ze van een lage waarde zijn of in een productcategorie vallen die is vrijgesteld.
5. Welke zendingen zijn vrijgesteld van btw en invoerrechten?
Zoals hierboven vermeld, moet u, als u wilt weten of uw pakket is vrijgesteld van btw en invoerrechten, de invoervoorwaarden controleren die voor uw specifieke zending gelden. U kunt echter wel een ruwe indicatie krijgen. Pakketten die vaak zijn vrijgesteld van btw en invoerrechten zijn meestal:
Zendingen van een lage waarde onder de de minimus
De de minimus is een drempel voor btw en invoerrechten. Als de totale waarde van een zending (goederenwaarde plus verzendkosten en verzekering) onder de de minimus ligt, dan zijn er geen btw en invoerrechten van toepassing.
Deze grens voor lage waarde verschilt per land. Zo is de de minimus voor goederen die de VS binnenkomen (aan een particulier) USD 800, terwijl dat in Canada CAD 20 is en in Chili USD 30. Indien u verzendt naar de EU, vergeet dan niet dat er sinds 1 juli 2021 geen sprake meer is van een de minimus-waarde en dat er invoerrechten worden toegepast op alle geïmporteerde goederen. Voor goederen met een waarde boven € 150 worden er zowel btw als invoerrechten toegepast.
Een groeiend aantal landen kent geen de minimus, wat betekent dat btw en invoerrechten altijd van toepassing zijn. Hieronder vallen India, Brazilië, Madagascar, Libanon, Libië en Kenia. Andere landen zoals Noorwegen, Zwitserland, Australië en de EU hebben onlangs hun wetgeving inzake import gewijzigd als reactie op een toename van het aantal e-commercezendingen. Bezoek onze pagina over e-commerce-gerelateerde regelgeving voor zendingen voor meer informatie.
Goederen met vrijstelling van btw en invoerrechten
Sommige goederen kunnen in aanmerking komen voor vrijstelling of een 0%-tarief. Dit hangt af van het soort product en waar ze naartoe worden verzonden. Zo zal bijvoorbeeld een pakket met romans dat van Australië naar het VK wordt gestuurd een invoerrecht (tarief) van 0% hebben en een btw-tarief van 0%, omdat dit het Britse invoertarief voor boeken is.
Vraag uw vervoerder of douane-expediteur of uw goederen in aanmerking komen voor een vrijstelling van btw of invoerrechten, of beide. Het kan zijn dat u een bewijs van herkomst bij uw verzenddocumenten moet voegen.
6. Hoeveel btw en invoerrechten worden er in rekening gebracht?
Btw en invoerrechten zijn voor elke zending verschillend. Het bedrag hangt af van de waarde van de goederen die u verzendt, plus de volgende gegevens die u op de handelsfactuur moet vermelden:
- De totale waarde van de zending: waarde van de goederen plus verzendingskosten en verzekering
- De goederenomschrijving: voor de douane om te begrijpen om welk soort goederen het gaat
- de HS-code
- Het land van productie
Om de invoerrechten te berekenen, wordt de totale waarde van de zending vermenigvuldigd met het invoerrecht van het land van bestemming (gewoonlijk tussen 0-10%, afhankelijk van de goederen).
Om de belasting te berekenen worden de totale waarde en het bedrag van de invoerrechten samengevoegd en vervolgens vermenigvuldigd met het belastingtarief van het land van bestemming (gewoonlijk tussen 0-25%). Lees meer over hoe btw en invoerrechten worden berekend.
Juiste waardebepaling van goederen
Aangezien de douane de productwaarde gebruikt om btw en invoerrechten te berekenen, is het belangrijk dat u de werkelijke waarde van uw goederen op de handelsfactuur vermeldt. Een te lage waarde kan leiden tot vertragingen bij de inklaring, boetes van de douane en extra vervoerskosten voor de verzender of ontvanger. In het ergste geval kunnen de goederen zelfs in beslag genomen of vernietigd worden.
Als de douane vaststelt dat uw e-commercezendingen herhaaldelijk te laag zijn gewaardeerd, kunnen de boetes worden verhoogd en worden al uw zendingen zorgvuldig door de douane gecontroleerd. Lees meer over hoe u de waarde van uw goederen moet aangeven.
7. Wie betaalt de btw en invoerrechten voor een e-commercezending?
U kunt als e-commerceverkoper beslissen wie verantwoordelijk is voor het betalen van eventuele btw en invoerrechten op een zending. Dat kunt u doen door de Incoterms® te selecteren en op uw handelsfactuur te schrijven. Deze 'International Commercial Terms' beschrijven of de verzender of de ontvanger btw en invoerrechten moet betalen, en het is van essentieel belang dat u er tegenover uw klanten duidelijk over bent.
Er zijn verschillende Incoterms® waar u uit kunt kiezen. Welke u kiest, hangt af van wat u verkoopt, waar u naartoe verzendt en de grootte van uw bedrijf. De twee belangrijkste opties voor e-commercebedrijven zijn:
DDP Incoterms®: De verkoper betaalt de btw en invoerrechten
Als u DDP (Delivered Duty Paid) Incoterms® gebruikt, is de verkoper/verzender verantwoordelijk voor het betalen van alle btw en invoerrechten aan de douane in het land van bestemming. U kunt dit op twee manieren doen: door het uit eigen zak te betalen of door alle btw en invoerrechten te berekenen en uw klant te laten betalen wanneer hij of zij een aankoop afrekent.
U of uw vervoerder betalen deze dan rechtstreeks aan de douane. Als uw vervoerder voor u betaalt, zal hij of zij u dat later in rekening brengen, vaak met verwerkingskosten. Vergeet in dat geval niet het accountnummer van uw vervoerder te vermelden op de luchtvrachtbrief.
DAP Incoterms®: De klant betaalt de btw en invoerrechten
Als u DAP (Delivered At Place, voorheen bekend als DDU, Delivered Duty Unpaid) Incoterms® gebruikt, is het de verantwoordelijkheid van de ontvanger/koper om btw en invoerrechten aan de douane te betalen. De verkoper moet dit van tevoren aan de klanten meedelen, meestal met een disclaimer bij het afrekenen. Het helpt om dezelfde informatie ook op andere pagina's van uw webshop te vermelden.
Als uw ontvanger verantwoordelijk is voor het betalen van btw en invoerrechten, zal de douane rechtstreeks contact met hem opnemen. Voor zendingen van een lage waarde kan de vervoerder de douanekosten vooraf betalen, en ze dan aan de ontvanger in rekening brengen, soms met extra kosten voor verwerking of een vooruitbetaling.
In het geval de ontvanger weigert te betalen, zal de afzender daarvan op de hoogte worden gesteld en worden verzocht de kosten te betalen. Als geen van beide betaalt, kunnen de goederen op kosten van de verzender worden teruggezonden of zelfs door de douane worden vernietigd. Het is daarom enorm belangrijk de klanten vooraf op de mogelijke kosten te wijzen.
Ongedefinieerde verantwoordelijkheid
Als er geen Incoterms® op de verzenddocumenten staan, worden de btw en invoerrechten automatisch aan de ontvanger in rekening gebracht.
Let op toeslagen
Naast btw en invoerrechten kunnen verzenders of ontvangers soms te maken krijgen met extra voorschotprovisies (aanvullend) van de vervoerder of de douane-expediteur. Dit kan zijn voor een vooruitbetaling van invoerrechten of voor speciale verwerkingen bij de douane en goedkeuringen.
Om verrassingen te voorkomen, moet u uw vervoerder vragen welke aanvullende toeslagen u kunt verwachten voor het inklaren van uw goederen in het land van bestemming.
