¿Qué son los aranceles e impuestos?
Los aranceles e impuestos son una parte importante del envío internacional, pero pueden resultar confusos
Los aranceles e impuestos son una parte importante del envío internacional, pero pueden resultar confusos
Los aranceles e impuestos son una parte importante del envío internacional, pero pueden resultar confusos
Cómo los aranceles e impuestos aduaneros afectan su envío
Los aranceles e impuestos aduaneros pueden tener un impacto significativo en los costes totales de envío, por lo que es importante comprender cómo las autoridades los calculan y quién es responsable del pago. Esto puede ahorrarle a usted y a su destinatario tiempo y recursos.
Se imponen aranceles e impuestos para proteger los ingresos nacionales y salvaguardar la industria local. Casi todos los envíos que cruzan las fronteras internacionales están sujetos a una evaluación de aranceles e impuestos, y los funcionarios de aduanas basan esto en la información proporcionada en la factura comercial y otros documentos relevantes.
El pago a las autoridades debe realizarse antes de que los envíos salgan de la aduana. Los cargos de aduana se basan en:
- Valor del producto
- Acuerdos comerciales (si corresponde)
- País de fabricación
- Descripción y uso final del producto
- El código del Sistema Armonizado (HS) del producto
- Normativas específicas del país
¿Cuál es la diferencia entre el impuesto al valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
La mayoría de los países tienen un impuesto nacional, que se evalúa en función del valor de los bienes y servicios. Si bien la terminología utilizada en diferentes países puede variar, el principio es el mismo. En algunos países, como Canadá, EE. UU., Singapur, Australia y Nueva Zelanda, este impuesto se conoce como impuesto sobre bienes y servicios o GST.
El Reino Unido y la Unión Europea tienen impuesto al valor añadido (IVA o VAT). Las empresas que están registradas a efectos del IVA y son totalmente imponibles no soportan el coste final del IVA porque es un impuesto sobre los gastos de consumo. También puede ser conocido en diferentes países como VAT, TVA, BTW y AFA, pero el principio es el mismo.
Para conocer los tipos de IVA específicos de la UE, consulte el sitio web de la Unión Aduanera y Fiscalidad de la Comisión Europea.
Impuesto sobre bienes y servicios
Impuesto sobre bienes y servicios
- Canadá
- EE. UU.
- Singapur
- Australia
- Nueva Zelanda
IVA
Impuesto sobre el valor añadido
- Reino Unido
- Unión Europea (UE)
¿Cómo se determinan los aranceles e impuestos?
¿Cómo calculan las autoridades aduaneras los aranceles e impuestos aduaneros sobre las importaciones?
Las autoridades aduaneras tienen en cuenta varios elementos diferentes al calcular los aranceles e impuestos aduaneros.
En general, basan estos cálculos en la descripción de la mercancía proporcionada en el albarán y su código armonizado asociado. Sin embargo, otros factores, como el origen del envío y el motivo de la importación, también pueden contribuir al valor total. Algunas mercancías también están sujetas a otros cargos, como impuestos especiales.
En la mayoría de los países, el arancel se calcula tomando el valor del contenido del envío (más el seguro y un porcentaje de los costes de transporte) y multiplicándolo por el porcentaje de arancel del código de mercancía del arancel al comercio del producto.
El IVA se calcula tomando el valor del contenido del envío (más gastos de transporte, aranceles y tasa de desembarque) y multiplicándolo por el tipo de IVA. Puede variar en función del producto enviado.
Valoración
El método de valoración más común es el método de valor de transacción. Se basa en el precio que paga cuando compra los productos antes de importarlos. Debe tener prueba del precio que paga con su entrada de importación; por ejemplo, una copia de la factura del vendedor.
Si aún no están incluidos en el precio del vendedor, es posible que algunos de estos costes deban añadirse a la valoración:
- Entrega a la frontera
- Comisiones (excepto comisión de compra)
- Royalties y derechos de licencia que haya pagado sobre los productos importados como condición de venta
- Envases y embalajes
- Cualquier producto de la venta que reciba el revendedor
- Bienes y servicios que le brinda al vendedor de forma gratuita o a un coste reducido; por ejemplo, las piezas que utiliza en los productos importados o el trabajo de desarrollo y diseño necesario para producir las importaciones.
Valor declarado para aduana y aranceles e impuestos
Los funcionarios de aduanas utilizan el valor declarado de un envío (el valor que un remitente declara sobre las mercancías que se envían), junto con una descripción de las mercancías, para determinar los aranceles e impuestos. Por eso es importante asegurarse de que el valor declarado sea exacto en la factura comercial, o la aduana puede considerar que hay una infravaloración e investigar. Los valores declarados inexactos son una de las razones más comunes de demoras en la aduana y disputas sobre aranceles e impuestos.
El valor declarado de un envío representa el precio de venta o el valor justo de mercado del contenido del envío, incluso si no se vende.
Exención de regalos
Muchos países permiten que los regalos entren sin impuestos si su valor es inferior a una determinada cantidad y si el regalo que se envía no se considera un producto regulado o prohibido.
Se aplican condiciones estrictas, que incluyen:
- El receptor debe ser un particular.
- El regalo debe enviarse sin cargo y debe tener un carácter ocasional.
- La palabra "regalo" debe estar indicada en el albarán y en la factura comercial.
- Todos los artículos deben estar detallados con su propio valor y descripción completa, además de señalarlo como "regalo".
- Los artículos que contengan alcohol y tabaco estarán sujetos a impuestos especiales.
- Es posible que los artículos que contengan alimentos no estén permitidos o necesiten documentación adicional, y estén sujetos a controles adicionales, lo que podría generar cargos adicionales.
Importaciones temporales
Muchos países permiten la desgravación fiscal para los artículos que se importan o exportan temporalmente, sujeto a determinadas condiciones. Algunas razones comunes para las importaciones temporales incluyen su uso para exposiciones, su importación para reparaciones o su uso con fines de formación.
¿Cómo paga los aranceles e impuestos?
Cuota por desembolso FedEx
Si se adeudan aranceles e impuestos al importar un envío, FedEx puede pagarlos a las autoridades aduaneras en su nombre para que sus mercancías puedan pasar por la aduana.
Esto incurre en una cuota por desembolso, que depende del importe de los aranceles e impuestos, de la siguiente manera:
Parte responsable
Al completar el albarán de FedEx Express, puede mencionar quién es responsable del pago de los aranceles e impuestos; pudiendo ser el remitente, el destinatario o un tercero. Si no selecciona quién paga estos cargos en el albarán, el destinatario será por defecto la parte responsable. La opción «Facturar al remitente» debe seleccionarse para que los aranceles e impuestos se facturen al remitente en el origen o a un tercero.
Los términos de facturación FedEx son diferentes a los Incoterms. Los Incoterms son el acuerdo entre el remitente y el destinatario sobre quién es responsable de qué cargos, incluidos el transporte, el seguro y los aranceles e impuestos.
Los Incoterms siempre deben aparecer en la factura comercial para que quede realmente claro quién es el responsable de pagar los cargos.
Titulares de cuentas que no son de FedEx
Si el destinatario no tiene una cuenta FedEx, es posible que deban pagar los aranceles e impuestos antes de que se entreguen las mercancías. Los envíos se retendrán en la estación de destino hasta que se lleven a cabo los trámites de los pagos.
El contrato de transporte suscrito con FedEx establece que el remitente es el responsable, en última instancia, de cualquier arancel e impuesto con que se grave el envío. Si el destinatario rechaza el paquete, o si el titular de una cuenta FedEx de terceros se niega a pagar los aranceles e impuestos, el remitente original será quien reciba la factura por estos cargos.
| Importe de los aranceles e impuestos | Tarifa por desembolso |
|---|---|
| De 0 € a 50 € | 30 % del importe de los aranceles e impuestos con un mínimo de 5 € |
| De 50 € a 600 € | Una tarifa plana de 15 € |
| Por encima de 600 € | 2,5 % del importe de los aranceles e impuestos |
¿Por qué tengo que pagar aranceles e impuestos?
Es posible que no esperara recibir una factura con aranceles e impuestos, por este motivo, hemos recopilado las preguntas más frecuentes para que comprenda mejor qué incluyen estos costes.
Si tiene alguna otra inquietud, póngase en contacto con nuestro servicio de atención al cliente.
¿Qué son los aranceles e impuestos?
Los aranceles e impuestos son establecidos y cobrados por las autoridades, a los que FedEx aplica las tarifas establecidas por las autoridades en la declaración de aduanas.
Los aranceles son un tipo de impuesto que se cobra a los productos que se envían a través de las fronteras internacionales y está controlado por las autoridades aduaneras de cada país. El objetivo de los aranceles es que el coste de las mercancías importadas sea el mismo que los productos fabricados localmente para que la competencia sea justa.
Uno de los impuestos más comunes es el Impuesto al Valor Añadido, que grava los bienes comprados y vendidos para su uso o consumo en un país. Puede cobrarse en el momento de la importación o en el momento de la venta en el país de origen.
Los impuestos se denominan de manera diferente según el país, por ejemplo: VAT (Value Added Tax) en el Reino Unido; GST (Goods and Services Tax) en los EE. UU.; TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) en Francia; BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) en los Países Bajos y Ust (Umsatzsteuer) en Alemania.
¿Cómo se aplican los aranceles e impuestos?
Los aranceles e impuestos dependen del código armonizado (HS) y del país de origen. Habitualmente el impuesto es un porcentaje del valor de los bienes y algunos bienes tienen una calificación cero en algunos países, como libros para niños y algunos alimentos.
En general, los cálculos se basan en la descripción de la mercancía indicada en la factura comercial y su código HS. Sin embargo, otros factores, como el origen y el motivo de la importación, pueden contribuir al valor total y al porcentaje de los aranceles e impuestos aplicados. Algunos productos básicos también están sujetos a otros cargos, como el impuesto especial, que es un impuesto adicional basado en la cantidad - algunos ejemplos son productos como el alcohol. Los productos que están sujetos a medidas de defensa comercial y otras restricciones también pueden incurrir en cargos adicionales.
¿Cómo se calcula el arancel?
El arancel se calcula con base en el valor del contenido del envío declarado en la factura comercial, junto con los costes de seguro y un porcentaje del coste de transporte. Esto se conoce como valor para aduanas (Value for Customs). Luego, este valor se multiplica por el porcentaje de arancel del código armonizado.
¿Quién debe pagar?
Suele haber dos alternativas. La primera opción es que el destinatario pague directamente a las autoridades los aranceles e impuestos, generalmente en el momento de la importación del envío. El IVA en algunos países puede aplazarse o posponerse según el procedimiento de recaudación del país de importación. Los aranceles por norma, se pagan a las autoridades en el momento de la importación, excepto en el caso de procedimientos aduaneros específicos autorizados por adelantado.
La segunda opción es que FedEx los pague a las autoridades en nombre del destinatario. Habitualmente se abonan utilizando nuestra propia cuenta de aplazamiento, que funciona de manera similar a una cuenta bancaria con un pago directo a las autoridades. FedEx luego facturará al destinatario por este pago con una cuota por desembolso del servicio.
Tenga en cuenta que los aranceles e impuestos se cobrarán al destinatario de forma predeterminada, a menos que el remitente marque la opción "Facturar al remitente" en el albarán en el momento del envío. También tenga en cuenta que si el destinatario rechaza el envío o se niega a pagar, el remitente es, en última instancia, responsable de los aranceles e impuestos que se apliquen al envío.
¿Qué es la cuota o tarifa por desembolso?
FedEx puede pagar los cargos de impuestos y aranceles en su nombre para asegurarnos de entregar su envío lo antes posible. Eso significa que hay una tarifa, también conocida como cuota por desembolso, que forma parte de nuestros cargos auxiliares. Consulte nuestra página de tarifas de servicio de despacho auxiliares para ver el cargo en el país de destino.
¿Por qué FedEx no me informó esto en el momento de la entrega?
Siempre que sea posible, nos pondremos en contacto con usted por adelantado con el coste estimado de los aranceles e impuestos para organizar el pago.
Sin embargo, esto no siempre es posible, ya que es posible que no hayamos recibido la confirmación del importe exacto a pagar o que no hayamos podido facturarle hasta después de que hayamos entregado su paquete.
Pagué los aranceles e impuestos antes de la entrega, así que, ¿por qué me han cobrado?
Habitualmente las autoridades aplican el impuesto en el momento de la importación. Si ha pagado el impuesto a su proveedor y esto no está claramente indicado en la documentación proporcionada por el remitente, FedEx no lo sabrá. Tendrá que analizar esto con su proveedor y asegurarse de que, para futuros envíos, se seleccionen los términos de facturación correctos al completar el albarán FedEx y que se utilicen los Incoterms apropiados en la factura comercial.
¿Por qué me han facturado un importe de aranceles e impuestos diferente a su cifra estimada original?
En el momento de la importación, es posible que le cobren una cifra estimada. Esto se calcula antes de una evaluación de su envío por parte de las autoridades locales. Si la estimación es inferior al importe final, deberá pagar la diferencia, y si es superior, le reembolsaremos la diferencia.
Si el importe de su factura es diferente al importe que pagó por adelantado, comuníquese con el Servicio de Atención al cliente de FedEx.
Creo que el remitente pagó todos los cargos relacionados con este envío, entonces, ¿por qué me cobraron?
El remitente declara quién pagará los aranceles, impuestos y demás cargos utilizando los Incoterms apropiados; esto se indica en el albarán y la factura comercial. FedEx sigue esta instrucción y puede haberle cobrado si se indicó que el destinatario paga los aranceles, impuestos y demás cargos.
Si cree que el remitente debe hace frente a estos cargos, deberá hablarlo con ellos en primera instancia. El remitente debe asegurarse de que sus instrucciones sean correctas y estén claramente indicadas en la documentación para futuros envíos.
¿Se aplican aranceles e impuestos ya que soy un visitante temporal en un país?
Sí, igualmente deberá abonar aranceles e impuestos al importar bienes; sin embargo, es posible que tenga derecho a reclamar los cargos cuando se vaya, según el país y sus circunstancias.
Póngase en contacto con atención al cliente para obtener más información sobre cómo reclamar los aranceles e impuestos.
¿Se aplican impuestos y aranceles si compro mis productos online?
Si los aranceles e impuestos son aplicables en el momento de la importación, se cobrarán independientemente de cómo se hayan adquirido las mercancías.
Al comprar online, debe conocer los términos y condiciones de venta del vendedor, y que los precios anunciados en los sitios web a menudo no incluyen aranceles ni impuestos. Esto puede hacer que los productos parezcan más baratos en comparación con los precios del país, así que tenga cuidado con cualquier transporte, arancel, impuesto y otros posibles cargos adicionales en el momento de la importación, aparte del precio del artículo.
¿Se aplican aranceles e impuestos si el envío es un regalo?
Algunos países permiten que los regalos se importen libres de aranceles e impuestos; sin embargo, a menudo tienen criterios estrictos que deben seguirse, que incluyen:
- El remitente debe ser un individuo privado y el destinatario debe aceptar la entrega en una dirección privada
- El regalo debe enviarse sin cargo y debe tener un «carácter ocasional»
- La palabra «regalo» debe mencionarse en el albarán y la factura comercial junto con la descripción detallada real de lo que es el artículo
- Todas las mercancías deben detallarse con su propia descripción y valor completos (tenga en cuenta que el valor del regalo no puede exceder una cierta cantidad y que la cantidad está limitada/establecida por país)
No todos los países permiten regalos, por lo que debe verificar las reglas y normativas de su país de destino.
Tenga en cuenta que los artículos que contengan alcohol y tabaco estarán sujetos a impuestos especiales. Es posible que los artículos que contengan alimentos u otros artículos controlados necesiten documentación adicional y estén sujetos a controles adicionales, lo que podría generar cargos adicionales.
Si envío muestras, ¿debo pagar aranceles e impuestos?
Las muestras a menudo se pueden importar a un país sin impuestos ni aranceles, siempre que cumplan condiciones específicas, que incluyen:
- Los productos solo se pueden utilizar como muestras (ej. un solo guante o muestras textiles)
- Son de poco valor
- Están destinados a ser examinados con la intención de realizar un pedido para comprar las mercancías con fines comerciales
El artículo debe estar claramente indicado como muestra en la factura comercial y cualquier otra documentación proporcionada con el envío. Esto permitirá a FedEx identificarlo ante las autoridades y reclamar la exención de aranceles e impuestos.
¿Tengo que pagar aranceles e impuestos si la mercancía es de segunda mano?
Es posible que aún tenga que pagar aranceles e impuestos sobre los bienes de segunda mano; sin embargo, si los bienes se clasifican como antigüedades u obras de arte originales, podría beneficiarse de un IVA reducido según las reglamentaciones nacionales y si sus bienes cumplen con los criterios correctos.
A menudo se necesita una declaración que confirme el tipo de obra de arte y la fecha en que se creó en la factura o documentación adicional. Consulte el sitio web de aduanas del país al que realiza el envío para confirmar si sus productos cumplen con los criterios.
Ya no quiero el envío, ¿qué pasa con los aranceles e impuestos?
Si ya no desea un envío (el cual se considerará importación rechazada), debe cumplir con reglas estrictas. Por ejemplo:
- Los bienes están defectuosos o dañados antes de pasar por la aduana.
- No cumplen con los términos y condiciones del contrato del proveedor.
- Las reclamaciones deben hacerse antes de que las mercancías se devuelvan o destruyan.
- Las reclamaciones deben presentarse dentro de los 12 meses de la entrada original a las autoridades.
Deberá pagar todos los aranceles e impuestos a FedEx, y tramitar una reclamación directamente con las autoridades para rechazar el envío.
¿Dónde puedo obtener más información?
Contáctenos
Haga clic aquí para enviar sus datos o comuníquese con el Servicio de Atención al cliente llamando al 902 100 871.
Pago online
¿Tiene que abonar aranceles e impuestos?
Pague de forma rápida y segura utilizando nuestro portal de pago online. Como alternativa, si ha recibido un correo electrónico o SMS de nuestra parte para solicitarle que pague aranceles e impuestos, consulte el mensaje y utilice el enlace para realizar el pago (este enlace está personalizado con su número de seguimiento).
¿Es un cliente habitual?
Regístrese en FedEx Billing Online para recibir sus facturas de forma electrónica, lo que hará más simple el trámite y le ahorrará tiempo y papel.
Transferencia electrónica
Envíe por correo electrónico el justificante de pago a pago@fedex.com
Empresa: FedEx Express Spain S.L.U
Dirección: Edificio FedEx - Centro de carga aérea. Avenida Central, 43
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CIF B28905784
BANCO: BBVA – Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Madrid
IBAN : ES37 0182 2324 6502 0800 0810
BIC: BBVAESMM
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