Was sind Zölle und Steuern?

Zölle und Steuern werden von den jeweiligen Behörden festgelegt und erhoben. FedEx Express wendet die von den Behörden in der Zollanmeldung festgelegten Raten an.

Bei Zöllen handelt es sich um eine Art Steuer, die auf Produkte erhoben wird, die grenzüberschreitend international versendet werden. Sie werden von den Zollbehörden jedes Landes festgelegt. Mit Zöllen soll sichergestellt werden, dass die Kosten für eingeführte Waren den Kosten für die im Inland hergestellten Waren entsprechen, damit der Wettbewerb fair bleibt.

Eine der am weitesten verbreiteten Steuern ist die Umsatzsteuer. Sie wird auf Waren erhoben, die für Ge- oder Verbrauch in einem Land ge- und verkauft werden. Sie kann zum Zeitpunkt der Einfuhr oder zum Zeitpunkt des Verkaufs im Ursprungsland erhoben werden.

Steuern können je nach Land unterschiedlich bezeichnet werden, zum Beispiel VAT (Value Added Tax) im Vereinigten Königreich, GST (Goods and Services Tax) in den Vereinigten Staaten, TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) in Frankreich, BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) in den Niederlanden und USt (Umsatzsteuer) in Deutschland. 

Wie werden Zölle und Steuern angewendet?

Zölle und Steuern hängen vom HS-Code sowie vom Ursprungsland ab. Im Allgemeinen besteht die Steuer aus einem Prozentsatz des Warenwerts, wobei einige Waren in manchen Ländern von dieser Steuer ausgenommen sind, z. B. Kinderbücher und bestimmte Nahrungsmittel.

Die Berechnungen basieren generell auf der Warenbeschreibung, die auf der Handelsrechnung angegeben ist, und dem entsprechenden HS-Code. Andere Faktoren wie Ursprung und Grund für die Einfuhr können zum Gesamtwert und damit zum Prozentsatz der anwendbaren Zölle und Steuern beitragen. Einige Waren unterliegen zudem weiteren Zuschlägen wie einer Verbrauchssteuer, d. h. einer zusätzlichen Steuer, die sich nach der Menge richtet, beispielsweise bei Alkohol. Für Waren, die Handelsschutzmaßnahmen und diversen anderen Beschränkungen unterliegen, können ebenfalls Zusatzkosten anfallen.

Wie werden Zölle berechnet?

Zölle werden auf Grundlage des Warenwerts, den der Inhalt einer Sendung laut Handelsrechnung besitzt, und eventuellen Versicherungskosten sowie einem Prozentsatz der Transportkosten berechnet. Diese Faktoren werden zusammengefasst als Zollwert bezeichnet. Dieser Wert wird anschließend mit dem Zollprozentsatz des HS-Codes multipliziert.

Wer muss zahlen? 

Grundsätzlich gibt es zwei Optionen. Die erste Option besteht darin, dass der*die Empfänger*in alle anfallenden Zölle und Steuern direkt an die Behörden zahlt, in der Regel bei der Einfuhr der Sendung. Die Umsatzsteuer kann in einigen Ländern aufgeschoben oder zurückgestellt werden, je nach Einfuhrumsatzverfahren des jeweiligen Landes. Zölle sind üblicherweise zum Zeitpunkt der Einfuhr an die Behörden zu entrichten. Davon ausgenommen sind spezielle Zollverfahren, die im Vorfeld genehmigt werden müssen. 

Die zweite Option besteht darin, dass FedEx Express diese Kosten im Namen des*der Empfängers*in an die Behörden zahlt. In der Regel erfolgt diese Zahlung über unser eigenes Aufschubkonto, das ähnlich wie ein Bankkonto funktioniert. Von diesem Konto aus erfolgt eine Direktzahlung an die Behörden. Im Anschluss daran stellt FedEx Express dem*der Empfänger*in diese Zahlung einschließlich einer Aufwendungspauschale für diesen Service in Rechnung. 

Hinweis: Standardmäßig werden Zölle und Steuern dem*der Empfänger*in in Rechnung gestellt – es sei denn, der*die Absender*in wählt auf dem Luftfrachtbrief die Option „dem*der Absender*in in Rechnung stellen“. Lehnt der*die Empfänger*in die Sendung ab oder verweigert er*sie die Zahlung, haftet der*die Absender*in für alle Zölle und Steuern, die auf die Sendung erhoben werden. 

Was ist die Aufwendungspauschale?

FedEx Express kann die Zölle und Steuern für Sie vorlegen, um sicherzustellen, dass Ihre Sendung schnellstmöglich zugestellt werden kann. Dies bedeutet, dass wir einen Zuschlag, oder eine Aufwendungspauschale, erheben, der/die wiederum Teil unserer Zuschläge für Zolldienstleistungen ist. Die jeweiligen Kosten für Ihr Zielland finden Sie auf unserer Webseite für Zuschläge für Zolldienstleistungen.

Warum wurde ich darüber von FedEx Express nicht zum Zeitpunkt der Zustellung informiert? 

Nach Möglichkeit teilen wir Ihnen im Voraus die voraussichtlichen Kosten für Zölle und Steuern mit, damit die Zahlung veranlasst werden kann.

Dies ist jedoch nicht immer möglich, da wir möglicherweise erst nach der Zustellung Ihres Pakets eine Bestätigung über den genauen zu zahlenden Betrag erhalten. Deshalb können wir Ihnen erst ab diesem Zeitpunkt eine Rechnung ausstellen.

Ich habe Zölle und Steuern bereits vor der Zustellung gezahlt. Warum haben Sie mir diese in Rechnung gestellt?

Steuern werden von den Behörden generell zum Zeitpunkt der Einfuhr erhoben. Wenn Sie die Steuern an Ihre*n Lieferant*in gezahlt haben und dies nicht eindeutig aus den Dokumenten hervorgeht, die der*die Absender*in bereitgestellt hat, dann hat FedEx Express keine Kenntnis hiervon. Diese Punkte sollten Sie für zukünftige Sendungen ggf. mit Ihren Lieferant*innen oder Verkäufer*innen klären, um sicherzustellen, dass beim Ausfüllen des FedEx Luftfrachtbriefs die richtigen Rechnungsbedingungen und die richtigen Incoterms® für die Handelsrechnung für zukünftige Sendungen ausgewählt werden.

Warum haben Sie mir einen anderen Betrag für Zölle und Steuern in Rechnung gestellt, als Sie in Ihrer ursprünglichen Schätzung angegeben haben?

Zum Zeitpunkt der Einfuhr müssen Sie eine Vorauszahlung leisten. Diese wird vor der Beurteilung Ihrer Sendung durch die Behörden vor Ort berechnet. Sollte die Vorabkalkulation niedriger sein als die tatsächlich zu zahlenden Abgaben, ist die Differenz von Ihnen nachzuzahlen. Ist die Vorabkalkulation höher, werden wir Ihnen die Differenz erstatten.

Wenn sich der Betrag aus Ihrer Rechnung von dem vorab bezahlten Betrag unterscheidet, wenden Sie sich bitte an unseren FedEx Kundendienst.

Ich dachte, der*die Absender*in hätte sämtliche Kosten zu dieser Sendung bezahlt. Warum wurden mir nun diese in Rechnung gestellt?

Der*die Versender*in gibt auf dem Luftfrachtbrief und der Handelsrechnung an, wer die Zölle, Steuern und sonstigen Abgaben nach den entsprechenden Incoterms® zu zahlen hat. FedEx Express befolgt diese Anweisung und kann Ihnen die Kosten in Rechnung stellen, wenn vermerkt wurde, dass der*die Empfänger*in die anfallenden Zölle, Steuern und sonstigen Zuschläge trägt.  

Wenn Sie der Meinung sind, dass der*die Versender*in für diese Zuschläge aufkommen sollte, sollten Sie dies mit ihm*ihr klären. Der*die Versender*in ist verpflichtet, darauf zu achten, dass seine*ihre Anweisungen korrekt und deutlich auf den Unterlagen für zukünftige Sendungen angegeben sind.

Fallen Zölle und Steuern an, wenn ich mich derzeit als Besucher*in in einem Land aufhalte?

Ja, bei der Einfuhr von Waren müssen Sie nach wie vor Zölle und Steuern zahlen. Abhängig vom betreffenden Land und Ihren Umständen haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Rückerstattung der Zuschläge bei Ihrer Ausreise.

Bitte wenden Sie sich an unseren Kundendienst, um weitere Informationen über die Rückerstattung von Zöllen und Steuern zu erhalten.

Fallen Zölle und Steuern an, wenn ich Waren online kaufe?

Sind zum Zeitpunkt der Einfuhr Zölle und Steuern zu entrichten, so werden diese unabhängig davon erhoben, wie die Waren erworben wurden.

Achten Sie bei Online-Käufen auf die Verkaufsbedingungen des*der Verkäufer*in sowie darauf, dass Preise, die auf Webseiten beworben werden, häufig noch keine Zölle und Steuern enthalten. Dadurch erscheinen Produkte – verglichen mit den inländischen Preisen – unter Umständen günstiger. Achten Sie daher unbedingt auf eventuelle Frachtgebühren, Zölle, Steuern und sonstige Kosten, die bei der Einfuhr zusätzlich zum Warenpreis anfallen.

Fallen Zölle und Steuern an, wenn es sich bei der Sendung um ein Geschenk handelt? 

Einige Länder erlauben eine zoll- und steuerfreie Einfuhr von Geschenken. Hierfür gibt es jedoch in der Regel strenge Vorgaben, die einzuhalten sind, u. a.:

• Der*die Absender*in muss eine Privatperson sein und der*die Empfänger*in muss die Lieferung an einer Privatadresse entgegennehmen. 
• Das Geschenk muss unentgeltlich versendet werden und einen „gelegentlichen Charakter“ haben. 
• Das Wort „Geschenk“ ist auf dem Luftfrachtbrief und in der Handelsrechnung zu vermerken, ebenso wie eine genaue Beschreibung des Geschenks. 
• Eine vollständige Beschreibung aller Waren mit Angabe ihres Wertes ist erforderlich (beachten Sie bitte, dass der Wert des Geschenks einen bestimmten Betrag nicht überschreiten darf und dass der Betrag pro Land begrenzt/festgelegt ist).

Nicht alle Länder erlauben Geschenke, daher sollten Sie die Bestimmungen und Vorgaben Ihres Ziellandes überprüfen.

Bitte beachten Sie, dass auf Gegenstände, die Alkohol oder Tabak enthalten, Verbrauchssteuern anfallen. Gegenstände, die Nahrungsmittel oder andere kontrollierte Gegenstände enthalten, erfordern unter Umständen zusätzliche Dokumente und können weiteren Überprüfungen unterliegen, die möglicherweise zu zusätzlichen Kosten führen.

Fallen Zölle und Steuern an, wenn ich Proben versende?

Proben können häufig ohne die Zahlung von Zöllen oder Steuern in ein Land eingeführt werden, solange sie bestimmte Vorgaben erfüllen, u. a.:

• Die Waren dürfen ausschließlich als Muster verwendet werden (z. B. ein einzelner Handschuh oder markierte Bekleidung). 
• Sie sind von geringem Wert.
• Muster werden im Hinblick auf eine Kaufabsicht für einen gewerblichen Zweck geprüft.

Der Gegenstand muss in der Handelsrechnung sowie in allen sonstigen Dokumenten, die der Sendung beigelegt werden, eindeutig als Probe gekennzeichnet sein. Auf diese Weise kann FedEx Express dies den Behörden vermitteln und eine Befreiung von Zöllen und Steuern beantragen.

Fallen Zölle und Steuern an, wenn die Waren gebraucht sind?

Auch auf gebrauchte Waren können Zölle und Steuern anfallen. Wenn die Waren allerdings als Antiquitäten oder Originalkunstwerke klassifiziert sind, profitieren Sie unter Umständen von einer ermäßigten Umsatzsteuer. Dies richtet sich nach den jeweiligen nationalen Bestimmungen und danach, ob Ihre Waren die relevanten Kriterien erfüllen.  

Häufig ist eine Bestätigung der Art des Kunstwerks und des Datums seiner Herstellung auf der Rechnung oder Begleitdokumenten erforderlich. Informieren Sie sich auf der Webseite der Zollbehörden des Bestimmungsorts, ob Ihre Waren die Kriterien erfüllen. 

Ich möchte die Sendung nicht länger haben. Was passiert nun mit den Zöllen und Steuern?

Wenn Sie eine Sendung nicht mehr haben möchten, wird sie als abgelehnte Einfuhr betrachtet. Dazu muss Ihre Sendung strenge Vorschriften erfüllen, wie zum Beispiel:

• Die Waren sind fehlerhaft oder beschädigt, bevor sie vom Zoll abgefertigt werden.
• Sie entsprechen nicht den allgemeinen Geschäftsbedingungen des*der Zulieferers*in.
• Die Waren können erst zurückgeschickt oder vernichtet werden, wenn die Beanstandungen erfolgt sind.
• Beanstandungen müssen innerhalb von 12 Monaten nach Ersteingang bei den Behörden erfolgen.

Jegliche Zölle und Steuern sind von Ihnen an FedEx Express zu entrichten. Senden Sie die Beanstandung direkt an die Behörden, um Ihre Sendung abzulehnen.

Wo kann ich weitere Informationen finden?

Weitere Informationen zu Zöllen und Steuern
Besuchen Sie die Webseite des Zollamts.

Tipps für Verbraucher*innen zu Produkten, die von Unternehmen außerhalb Deutschlands verkauft werden
Informationen zum Transport von Waren finden Sie auf der Webseite des Zollamts.

Wenn Sie eine allgemeine Anfrage zu einer Rechnung oder einem Konto haben
Kontaktieren Sie uns über das Kontaktformular.

Wie kann ich Verzögerungen bei der Zollabwicklung und Zollabfertigungszuschläge bei hochwertigen Sendungen vermeiden?
Damit auch Ihre hochwertigen Sendungen schnell und einfach verzollt werden, beantragen Sie Ihr eigenes Aufschubkonto, damit Sie effizienter arbeiten und Zeit und Geld sparen können.

Wie und wo kann ich ein eigenes Aufschubkonto beantragen
Einen Antrag für ein eigenes Aufschubkonto können Sie online unter folgender Adresse stellen: www.zoll.de und die erforderlichen Formulare als PDF herunterladen. Die ausgefüllten Unterlagen leiten Sie dann an Ihr zuständiges Hauptzollamt weiter.
Alle Unterlagen können Sie natürlich auch direkt bei Ihrem zuständigen Hauptzollamt beantragen.

Welchen Vorteil bietet mir ein Aufschubkonto?
Vor allem bei der Einfuhr von hochwertigen Waren entfallen zusätzliche Bonitätsprüfungen. Mit einem eigenen Aufschubkonto

• können Ihre Waren schneller verzollt und ausgeliefert werden
• werden die anfallenden Kosten immer zum 16. eines Monats für den Vormonat belastet
• dadurch erhalten Sie einen zinslosen Zahlungsaufschub von bis zu 45 Tagen
• werden Ihnen keine Aufwendungspauschalen berechnet
• entsteht nur ein monatlicher Buchungsvorgang, egal wie viele Importe Sie tätigen.