Jak se počítá clo a daně

Celní úřady vybírají cla a daně za zboží přicházejícího do země a ze země. Zjistěte rozdíl mezi cly a daněmi, na čem jsou založeny a jak jsou počítány.

Jaký je rozdíl mezi clem a daní?

Pokud jde o přepravu, pojmy „cla“ a „daně“ lze snadno zaměnit. Nejprve je tedy důležité pochopit, co ve skutečnosti znamenají.

• Co jsou cla? Cla jsou typem daně z přeshraničního zboží, které jsou vybírány celními orgány jako příjmy státní správy a slouží k ochraně místních průmyslových odvětví.
  
  • Jaké typy cel existují? Mezi běžné příklady patří antidumpingové daně, obchodní cla, vývozní cla a spotřební daně. Většinou jsou ve formě dovozních cel, která se vztahují na zboží vstupující do země.
    
  • Kdo platí clo? Většinu cel hradí dovozce. Vývozní cla hradí vývozce.
    


• Co jsou daně? Jedná se o poplatky státní správě účtované za zakoupené zboží přicházející do země (dovezené). I když bylo zboží zakoupeno v zahraničí, tato spotřební daň stále platí a musí být vybírána celními orgány při vstupu zboží do země. 
  • Jaké druhy daní existují? Daň z obratu, daň z přidané hodnoty (DPH) a daň ze zboží a služeb (GST) jsou prakticky totéž, nicméně název a sazba se liší podle země. Příklad daňových sazeb může být 0%, 10%, 20% nebo více, v závislosti na zemi a produktu. 
  • Kdo platí daně? Daně obvykle platí dovozce. 

Klíčový rozdíl mezi daněmi a cly spočívá v tom, že cla jsou typem daně ze zboží vstupujícího nebo opouštějícího zemi, zatímco daně jsou poplatky účtované téměř na všechny nákupy. Oboje přispívá k celkovým dovozním a vývozním nákladům produktu.

Na čem jsou založena cla a daně? 

Výše cel a daní, které musíte zaplatit za zásilku, je určena několika faktory: 

• Kód HS se používá ke klasifikaci typu výrobku. Celní úřady používají tento komoditní kód k rychlému pochopení toho, co se přepravuje, a k uplatnění příslušných daní, cel a dalších regulací. 
  
• Hodnota zboží, včetně poplatků za dopravu a pojištění, pomáhá celním orgánům určit cla a daně a odbavit vaši zásilku. Proto je nezbytné uvést správnou hodnotu na obchodní faktuře. 
  
• Popis zboží na obchodní faktuře, včetně konečného použití výrobku a země výroby. Aby bylo zajištěno, že zboží je správně klasifikováno, měl by se kód HS a popis zboží shodovat.
  
• Mezinárodní obchodní dohody mezi zeměmi mohou ovlivnit výši daní a cel za zásilku. Pokud přepravujete zboží mezi zeměmi, které sdílejí obchodní dohodu, pak mohou být osvobozeny od cla nebo mohou mít nárok na sníženou sazbu.
  
• Incoterms® na obchodní faktuře definují dohodu mezi odesílatelem a příjemcem o tom, kdo platí náklady na dopravu, včetně daní a cel.
  

Jak celní úředníci stanovují cla a daně?

Celní úřady používají informace na vaší obchodní faktuře a dalších příslušných dokumentech k určení výše cel a daní. Proto je nezbytné na obchodní faktuře uvést podrobnosti, jako je kód HS a přesná hodnota zboží.

Mějte na paměti, že pokud vám chybí informace, necháváte na celních úřadech, aby vypočítaly cla a daně z vaší zásilky, což může vést k tomu, že zaplatíte více, než byste měli.

Jak vypočítat dovozní cla

Nejprve musíte určit procentní sazbu cla na zboží, které odesíláte. Tato sazba se liší v závislosti na zemi, do které odesíláte. 

Chcete-li jej najít, navštivte stránku celních nebo obchodních sazeb na webových stránkách státní správy vaší cílové země. Obvykle můžete hledat celní sazby pomocí kódu HS nebo popisu produktu. Například pro procento cla nebo obchodní clo je sazba na dámské tričko vstupující do Velké Británie z USA 12%.  

Jakmile najdete sazbu, můžete vypočítat clo z vaší zásilky. Chcete‑li to provést, sečtěte hodnotu zboží, náklady na dopravu, pojištění a případné dodatečné náklady a poté vynásobte celkový součet celní sazbou. Výsledkem je částka cla, kterou budete muset zaplatit jako clo za vaši zásilku.

Některé země používají různé metody výpočtu sazeb, takže si to nezapomeňte zkontrolovat na webových stránkách státní správy nebo u svého přepravce.

Jak vypočítat daň

Nejprve musíte zjistit sazby daně z přidané hodnoty (DPH) země, do které odesíláte. Například Spojené království má tři sazby DPH: 0%, 5% a 20%, což je standardní sazba pro většinu zboží a služeb. V případě přepravy dámského trička do Velké Británie je to 20%, protože oblečení pro dospělé spadá pod standardní sazbu DPH.

Chcete-li vypočítat výši DPH z vaší zásilky, sečtěte hodnotu zboží, náklady na dopravu, pojištění, dovozní clo a případné další náklady. Poté vynásobte součet příslušnou sazbou DPH v cílové zemi. Výsledkem je částka DPH, kterou budete muset zaplatit celním úřadům za vaši zásilku.

Kdy musím zaplatit clo a daně ze zásilky?

Obvykle je musíte zaplatit před propuštěním zboží z celní správy v cílové zemi. Váš dopravce může být schopen zaplatit vaším jménem, aby zajistil rychlé uvolnění vašeho zboží a bude vám fakturovat poplatky. Stojí za to zkontrolovat, zda je toto možné udělat před odesláním.

Další náklady, které je třeba mít na paměti

Při zasílání zboží do zahraničí je důležité mít úplnou představu o celkových nákladech zásilky (známé také jako přepravní náklady). Další poplatky, které se vztahují na vaši zásilku během cesty, mohou zahrnovat:

• Poplatky dopravce — Cena za přepravu vašeho zboží z bodu A do bodu B. Dopravci mohou také poskytovat mnoho níže uvedených služeb, takže všechna cla, daně a další náklady mohou být účtovány společně s poplatky dopravce.
  
• Poplatky za celního deklaranta - Náklady na využití služeb celního deklaranta k odbavení zboží na celních úřadech. Celní deklaranti často platí cla a daně jménem příjemce a poté je účtují příjemci v kombinaci s jejich poplatkem. Dopravci často poskytují služby celních deklarantů jako součást své přepravní služby.
  
• Příplatky a dodatečné poplatky - Dodatečné náklady dopravce za zboží, které nespadá pod standardní přepravu a manipulaci, jako je nebezpečné zboží a dočasný dovoz.
  
• Pojištění - Pojištění zboží v případě ztráty nebo poškození během přepravy. Můžete si je zakoupit prostřednictvím svého přepravce nebo samostatně.
  

Chcete-li zjistit více, požádejte o radu svého přepravce, nebo si prohlédněte webové stránky celních úřadů země, do které zasíláte.